判断题

1、商业银行总行及分支机构的债券投资可以不纳入统一的授信管理。（）  

答 案：错

解 析：商业银行总行及分支机构的债券投资应纳入统一的授信管理。由总行授信管理部门根据交易对手、债券发行人的信用状况制定统一的授信额度，购买同一债券的总量不得超过对债券发行人核定的投资额度，对同一交易对手的交易总量不得超过对交易对手核定的授信额度范围。

2、根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度，商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。（）  

答 案：对

解 析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十五条，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度，商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。

3、资本利润率指的是商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率。（）  

答 案：错

解 析：资本利润率是指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率，衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平，是正向指标。

4、交易限额有总交易头寸限额和净交易头寸限额,实践中,商业银行通常采用净交易头寸限额。（）

答 案：错

解 析：总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制;净头寸对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。在实践中,商业银行通常将这两种交易限额结合使用。

单选题

1、商业银行的（）每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计。  

• A：内控合规部门
• B：监察部门
• C：人力资源部门
• D：审计部门

答 案：D

解 析：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第十七条规定，商业银行审计部门每年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门。外部审计应将薪酬制度的设计和执行情况作为审计内容。

2、商业银行的非利息收入比例是指（）。  

• A：净利润/营业收入
• B：非利息收入/总收入
• C：非利息收入/营业净收入
• D：税后净收入/股本总额

答 案：C

解 析：非利息收入比例的计算公式为：非利息收入比例＝非利息收入÷营业净收入×100%。非利息收入比例不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银行的经营管理效率。银行的非利息收入来自于手续费和佣金收入，获得这类收入不需要相应增加资产规模，较高的非利息收入会明显提高银行的资产利润率。

3、以下关于商业银行担保类业务的表述，错误的是（）。  

• A：根据担保银行承担风险及管理的不同需要，银行保函可分为融资类保函和非融资类保函大类
• B：独立保函是指银行或非银行金融机构作为开立人，以书面形式向受益人出具的，同意在受益人请求付款并提交复核保函要求的单据时，向其支付特定款项或在保函最高金额内付款的承诺
• C：银行保函源于基础交易，本身不具有独立性
• D：备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证

答 案：C

解 析：银行保函具有的特点之一是独立性，它源于基础交易，但一旦出具，即与基础交易相分离，本身具有独立性。

4、根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》，下列不应当被纳入并表监管范围的是（）。  

• A：资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权
• B：资产公司短期或阶段性持有的债转股企业
• C：资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构
• D：资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员

答 案：B

解 析：根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》第八条，资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围： （一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。 （二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围： 1、通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权； 2、根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策； 3、有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4、在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 （三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。 （四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况。 （五）银保监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。  

多选题

1、商业银行债券投资管理的基本原则包括（）。  

• A：统一授信的原则
• B：防范风险的原则
• C：资本占用最小化原则
• D：保持流动性和效益性的平衡
• E：期限匹配和结构管理相结合的原则

答 案：ABDE

解 析：目前，债券投资已成为商业银行除贷款之外最主要的资产业务，其投资总量、结构和组合管理对于商业银行整体经营管理有着重要意义和作用。商业银行债券投资管理的基本原则包括：①统一授信的原则；②防范风险的原则；③期限匹配和结构管理相结合的原则；④保持流动性和效益性的平衡。

2、下列属于创新金融产品和服务手段的有（）

• A：推广创新针对小微企业、高校毕业生、农户、特殊群体以及精准扶贫对象的小额贷款
• B：研究创新对社会办医的金融支持方式
• C：开发适合残疾人特点的金融产品
• D：鼓励银行业金融机构成立互联网金融专营事业部或独立法人机构
• E：推广保险移动展业，提高特殊群体金融服务可得性

答 案：ABCDE

解 析：除上述五项外，鼓励金融机构运用大数据、云计算等新兴信息技术，打造互联网金融服务平台；鼓励网络支付机构服务电子商务发展，为社会提供小额、快捷、便民支付服务，提升支付效率等都有助于丰富金融产品和手段。