判断题
1、产权未确定以及租典纠纷未解决的，暂不征收房产税。（）
答 案：错
解 析：产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人为纳税人，需要缴纳房产税。
单选题
1、当一般手段无法满足政府的财政支出需要时，就有必要预支“未来”收入，即（ ）。
答 案：A
解 析：当税收、收费、国有资产收益无法满足政府的财政支出需要时，就有必要预支“未来”收入，即发行公债。一般而言，政府因发行公债而产生的债务负担，尤其是利息负担，要靠未来财政收入的增长来解决，因此，通常又把公债视为未来的税收。
2、财政资源配置方式是指政府提供公共物品的决定方式和资金供应方式，其实际上是一种（）。
答 案：D
解 析：本题考查财政资源配置的方式。财政资源配置方式是指政府提供公共物品的决定方式和资金供应方式。财政资源配置方式实际上是一种政治程序。
3、下列货物中，适用13%增值税税率的是( )。
答 案：D
解 析：根据《增值税暂行条例》和有关文件的规定，纳税人销售或者进口货物，除以下2 项规定外，税率为13%。 ①纳税人销售或者进口下列货物，税率为9%：农产品(含粮食) 、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。②纳税人出口货物，除原油、柴油、新闻纸、糖、援外货物和国家禁止出口的货物(目前包括天然牛黄、麝香、铜、铜基合金和白金等)外，税率为零。故选项D正确。
多选题
1、中国公民张女士2017年5月从中国境内取得收入如下：
①从任职公司按月取得工资收入8000元
②一次性取得投资咨询收入20000元
③出版儿童文学作品一部,出版社支付稿酬40000元
④取得地方政府债券利息收入5000元（2016年发行)
⑤取得保险赔款15000元
⑥转让上海证券交易所上市股票所得50000元,通过深港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元
关于个税的说法，正确的有（）
答 案：BD
解 析：选项A，张女士属于自行申报个人所得税纳税义务人。选项C，保险赔款免征个人所得税。
2、利用国家权力取得的非税收入的特点是（）
答 案：AE
解 析：国家权力最显著的特征是强制性和无偿性，与此相对应，利用国家权力取得的收入也具有强制性和无偿性
3、行政单位的负债包括( )。
答 案：BCD
解 析：负债是指行政事业单位所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿付的债务。行政单位的负债包括应缴预算款、应缴财政专户款和暂存款等。事业单位的负债包括借入款项、应付款项、暂存款项和应缴款项等。
案例分析题
1、甲企业为一家食品加工企业，2019 年甲企业发生以下业务： 销售货物一批，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额为580 万元，提供货物运输服务开具增值税专用发票，发票上注明的金额为66 万元。取得持有国债的利息收入1 万元，取得持有地方政府债券利息收入1 万元。发生的成本费用共计400 万元。其中：(1）支付给员工的合理工资、薪金80 万元，为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元，发放职工福利共计18 万元；（2）发生的广告费和业务宣传费分别为50 万元和36 万元，支付税收滞纳全0.5 万元，赞助某剧团文艺演出支付1.5 万元；（3）投入研发费用50 万元用于开发新产品，但未形成无形资产，发生的研发费用已经计入当年的费用；（4）发生的其他剩余成本费用，均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。（注：本题适用2019 年4 月1 日后税率计算）
1、该企业2019 年可以确认的企业所得税收入总额为（ ）万元。
A.561
B.562
C.574
D.648
2、2019 年该企业在（1）中发生的费用，允许税前扣除的费用金额为 (）万元。
A.110
B.96
C.95.2
D.95.8
3、2019 年该企业在（2）中发生的费用，允许税前扣除的费用金额为（ ）万元。
A.97.2
B.86.1
C.84.3
D.96.9
4、2019 年该企业在（3）中发生的支出费用，允许税前扣除的金额为（ ）万元。
A.50
B.75
C.25
D.100
5、该企业2019 年应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A.41.425
B.40.5
C.36.25
D.58.65
答 案：1.C2.C3.B4.B5.A
