2020年中级银行从业人员公司信贷考试题目及答案

• 1. 根据《贷款通则》，中期贷款是指贷款期限在(　　)的贷款  

  A6个月以上1年以下

  B1年以上5年以下

  C1年以上3年以下

  D10年以下

• 2. 总资产周转率和存货周转天数均属于(　　)  

  A偿债能力指标

  B杠杆能力指标

  C营运能力指标

  D盈利能力指标

• 3. ()占压了资金，存在收账风险。  

  A现款交易

  B预收货款

  C赊账销售

  D易货交易

• 4. 设备的使用费决定了设备的(　　)  

  A物质寿命

  B物理寿命

  C技术寿命

  D经济寿命

• 5. 下列关于信贷档案管理的表述，错误的是(　　)  

  A信贷抵(质)押凭证属于二级档案

  B一级档案原则上不允许借阅

  C二级档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理

  D一级档案在存放保管时应视同现金管理

• 6. 商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少()对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。  

  A每月

  B每半年

  C每年

  D每季度

• 7. 仓储业大中型企业的划分标准如下：大型企业从业人员≥200人营业收入≥3亿元；中型企业100人≤从业人员＜200人。1000万元≤营业收入<3亿元。下列选项中。属于中型企业的仓储型企业是()  

  A从业人员300人，营业收入1亿元

  B从业人员300人，营业收入4亿元

  C从业人员200人，营业收入800万元

  D从业人员200人，营业收入3亿元

• 8. 下列关于保证担保的表述，正确的是()  

  A事前如有口头或书面约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

  B未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任

  C银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见

  D银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

• 9. 长期贷款展期期限累计不得超过()  

  A5年

  B3年

  C1年

  D2年

• 10. 信贷资产相对不良率是用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，该相标大于()时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。  

  A0

  B3

  C2

  D1

• 11. 贷款申请受理面谈结束后。如认为客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应()。  

  A申报贷款

  B不作表态

  C先做必要承诺，留住客户

  D准备后续调查

• 12. 银行对采用自主支付的借款企业进行贷后检查时，应重点关注()。  

  A应收账款异常增加

  B客户的主要股东，关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化

  C资金是否进入资金池进行统筹使用

  D企业未实现预定的盈利目标

• 13. 某企业2019年期初流动资产500万元，期末流动资产700万元，主营业务收入净额600万元，则该企业的流动资产周转率是(　　)  

  A100%

  B50%

  C86%

  D120%

• 14. 关于保证期间，下列表述错误的是(　　)  

  A在保证期间的最后六个月内，发生不可抗力的。保证期间中止计算

  B一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月

  C保证期间内债权人提起诉讼的，保证期间适用诉讼时效中断的规定

  D债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间

• 15. 下列选项中，(　　)属于考察项目单位盈利能力的静态指标。  

  A财务净现值

  B投资利润率

  C资产负债率

  D财务内部收益率

• 16. ()是指在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。  

  A预控性处置

  B全面性处置

  C风险分析

  D风险预警的后评价

• 17. 某企业2017年底购入生产机器一台，原值100万元，计划折旧年限20年。预计净残值率为4%，根据双倍余额递减法，2020年该机器应计提的折旧额为()万元  

  A10

  B8.1

  C5

  D20

• 18. 在利润率、资产使用效率、分红政策都不变的情况下，增加财务杠杆将使持续增长率(　　)。  

  A降低

  B视财务杠杆规模而定

  C不变

  D提高

• 19. 一般情况，企业的应收账款()、存货()，以及应付账款的()将形成企业的借款需求。  

  A减少、减少、减少

  B增加、减少、增加

  C增加、增加、增加

  D增加、增加、减少

• 20. 因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，银行经追偿后仍无法收回的贷款，应划分为(　　)  

  A关注

  B次级

  C损失

  D可疑

• 21. 商业银行流动资金贷款贷前调查报告的内容一般不包括(　　)。  

  A借款人基本情况

  B对贷款担保的分析

  C项目投资估算与资金筹措安排情况

  D对流动资金贷款必要性的分析

• 22. 银团贷款参加行应当按照约定及时足额划拨资金至(　　)指定的账户。  

  A牵头行

  B协调行

  C代理行

  D账户行

• 23. 单季节性资产需求超过季节性负债时，超出的部分可通过(　　)来补充。  

  A应收账款

  B预付账款

  C内部融资

  D存货

• 24. 按照监管要求，商业银行内部审计部门对贷款分类进行检查和评估的频率为(　　)。  

  A每年至少1次

  B6个月1次

  C根据需要而定

  D2年1次

• 25. 假设一家公司的财务信息如下表所示（单位：万元），该公司第一年和第二年存货周转天数分别为（）天，一年按365天计算。  

  A52.72；75.74

  B52.72；121.18

  C90.38；75.74

  D90.38；121.18

• 26. 农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购。这是由(　　)。  

  A资产变化引日的借款需求

  B长期的销售增长引起的借款需求

  C负债和分红变化引起的借款需求

  D季节性存货引起的借款需求

• 27. 某企业的流动负债500万元，流动资产300万元，则该企业的流动比率是(　　)  

  A2/5

  B3/5

  C2/3

  D3/2

• 28. 按照我国现行贷款风险分类制度，下列不属于不良贷款的是().  

  A损失

  B关注

  C次级

  D可疑

• 29. 甲企业向乙银行申请贷款本息合计500万元，丙企业作为保证人（保证范围为本金和利息），经乙银行内部测算，丙企业的可承受保证原额为1000万元，则该笔业务的保证率为(　　)  

  A100%

  B150%

  C200%

  D50%

• 30. 银团贷款存续期间，银团会议通常由(　　)负责定期召集。  

  A协调行

  B托管师

  C牵头行

  D代理行

• 31. 下列选项中，不属于贷款合规性调查的内容的是()。  

  A借款人的经营范围进行调查

  B认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性

  C认定借款人的法人资格

  D考察借款人是否建立了良好的公司治理机制

• 32. 某企业2020年利润总额是500万元，净利润为300万元，利息费用为100万元，则该企业的利息保障倍数是(　　)。  

  A5

  B1

  C4

  D6

• 33. 企业销售长期保持稳定增长，其固定资产通常会是(　　)”增长。  

  A阶梯状

  B直线状

  C半圆状

  D离散状

• 34. 在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括(　　)。  

  A了解保证人保证意愿

  B保全保证人资产

  C审查保证人资格

  D分析保证人保证实力

• 35. 对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据(　　)合理确定。  

  A发货周期

  B签约周期

  C开票周期

  D回款周期

• 36. 同一债务有两个以上保证人的，下列选项中，表述错误的是()  

  A保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任

  B已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿

  C没有约定保证份额的，保证人平均承担担保责任，债权人要求任何一个保证人承担担保责任不能超过平均份额

  D没有约定保证份额的，债权人可以请求任何一个保证人在其保证范围内承担保证责任

• 37. ()是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者拍卖，变卖该财产的价款优先受偿。  

  A质押

  B抵押

  C留置

  D保证

• 38. 企业财务报表中所有者权益不包括()。  

  A预收账款

  B未分配利润

  C盈余公积金

  D资本公积金

• 39. 《贷款通则》对贷款展期的期限做了相关规定，其中短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的(　　)倍。  

  A1

  B1/2

  C1/3

  D1/4

• 40. 根据《贷款风险分类指引》的相关规定，重组以后如果贷款仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为()类  

  A关注

  B可疑

  C正常

  D次级

• 41. 下列关于建设项目现金流量分析的表述，错误的是()  

  A在编制自有资金现金流量表时，借款利息不应作为现金流出

  B在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出

  C在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，利息支出不作为现金支出

  D项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中

• 42. 奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业属于(　　)  

  A增长型行业

  B新兴行业

  C防御型行业

  D周期型行业

• 43. 下列关于商业银行贷款审查审批的表述，错误的是()  

  A授信审批应按规定权限、程序进行、不得违反程序、减少程序或逆程序审批授信业务

  B审查人员原则上不与借款人单独直接接触

  C审查人员如果对贷款发放持否定态度，可以停止信贷流程，拒绝审批

  D审查人员应具备经济、财务、信贷、法律，税务等专业知识，并有丰富的实践经验

• 44. 关于“贷放分控”，下列表述正确的是()  

  A指贷款审批与贷款发放分开管理

  B指贷款发放与贷款支付分开管理

  C指贷款调查和贷款审批分开管理

  D指贷款调查和贷款审查分开管理

• 45. 商业银行贷款拨备覆盖率等于()  

  A贷款损失准备/不良贷款余额

  B贷款损失准备/逾期贷款余额

  C贷款损失准备/各项贷款余额

  D贷款损失准备/各项资产总额

• 46. 下列选项中，质权因()情况而消灭。  

  A质物部分转让

  B质物灭失

  C质物部分灭失

  D质物转让

• 47. 某公司以其商标权为担保，向银行贷款1000万元。这种担保属于(　　)  

  A动产抵押

  B权利质押

  C动产质押

  D不动产抵押

• 48. 贷款审查事项中，下列选项中不属于非财务因素审查内容的是(　　)  

  A行业地位分析

  B生产技术分析

  C财务报告的审计结论

  D经营环境

• 49. 对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已抢先采取法律行动强制执行企业的财产，债权银行可以考虑(　　)，以达到终止风险。  

  A申请企业破产

  B申请财产保全

  C提起诉讼

  D申请强制执行

• 50. 某企业的流动资产是500万元，非流动资产是1000万元，流动负债是300万元，非流动负债是900万元，则该企业的营运资本是(　　)。  

  A200

  B100

  C500

  D300

• 51. 关于抵押担保，下列表述错误的是()  

  A抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已抵押的情况，未通过银行或者未告知受让人的，转让行为无效

  B若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，不能作为债权的担保

  C抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

  D抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保

• 52. 下列选项中，不属于贷款项目评估中对税金的审查内容的是()  

  A所采用的税率是否符合现行规定

  B计算公式是否正确

  C项目所涉及的税种是否都已计算

  D税金的分配顺序是否正确

• 53. 客户评级能够量化不同信用等级客户的(　　)  

  A违约概率

  B违约损失

  C违约损失率

  D违约风险暴露

• 54. 贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于流动资金贷款，商业银行必须指定或设立专门的()账户。  

  A项目收入

  B资金回笼

  C基本结算

  D还款准备金

• 55. 下列关于贷款审批要素中有关贷款期限的表述。错误的是()  

  A贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定

  B贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配

  C贷款期限应与借款人还款来源到账时间相匹配

  D贷款期限须控制在借款人生产周期以内

• 56. 商业银行分析企业贷款需求所用的基础财务报表包括资产负债表、利润表和(　　)  

  A库存表

  B借贷表

  C损益表

  D现金流量表

• 57. 内部评级高级法下债项评级的核心内容是开发(　　)模型。  

  AEL

  BPD

  CLGD

  DEAD

• 58. 按照贷款经营模式划分，风险由银行承担，并由银行收回本金和利息的贷款是(　　)  

  A委托贷款

  B项目贷款

  C信用贷款

  D自营贷款

• 59. 替代品的威胁会影响现有企业的竞争战略，下列属于替代品威胁的情况是(　　)  

  A竞争者企业采用降价等手段促销

  B市场趋于成熟，产品需求增长缓慢

  C买方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

  D来自于其他行业和海外市场的替代产品越来越多

• 60. 消费价格指数（CPI）可用来衡量()  

  A通货膨胀率

  B失业率

  C汇率

  D利率

• 61. 某企业有一处商业办公楼，经评估价值为500万元人民币，拟将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，抵押贷款率为70%，银行对该企业放款金额最多不超过（）万元  

  A500

  B450

  C400

  D350

• 62. 借款人本金或者利息已经逾期，且存在借用分拆重组方式恶意逃脱银行债务情况，此类贷款至少应分类为()类。  

  A次级

  B损失

  C关注

  D可疑

• 63. 商业银行对借款人生产阶段进行分析时，()是借款人核心竞争力的主要内容  

  A负债水平

  B人员素质

  C技术水平

  D环保情况

• 1. 贷前调查主要是对()进行调查。  

  A贷款公益性

  B贷款安全性

  C贷款复杂性

  D贷款合规性

  E贷款效益性

• 2. 客户评级中的专家分析法5Cs，包括的指标有()  

  A经营环境

  B资本

  C还款能力

  D品德

  E抵押

• 3. 商业银行从事项目融资业务，重点从(　　)等方面评估项目风险。  

  A股东补充还款来源充足性

  B项目财务可行性

  C第三方担保有效性

  D项目还款来源可靠性

  E项目技术可行性

• 4. 在贷款项目环境条件中，建厂地区的选择主要考虑(　　)。  

  A充分利用原有的工业基础

  B当地的社会经济环境

  C融资成本

  D当地的基础结构

  E地理条件

• 5. 下列选项中，通常应划归为关注类贷款有(　　)  

  A贷款逾期，经多次谈判，借款人明显没有还款的意愿

  B借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期

  C借款还旧，或者需通过其他融资方式偿还

  D借款人资不抵债无力归还贷款

  E未经银行同意，擅自改变贷款用途

• 6. 关于项目的可行性研究和贷款评估，以下说法正确的有(　　)  

  A项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担

  B项目可行性研究主要用于项目报批

  C贷款项目评估是在审查可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的

  D项目的可行性研究银行可以委托中介咨询机构进行，但贷款项目评估不能

  E项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的

• 7. 关于利息保障倍数，下列表述正确的有(　　)  

  A一般该指标不应小于1

  B该比率越低，说明借款人利息支付能力越强

  C利息保障倍数是指借款人息税前利润和利息费用的比率

  D该比率越高，说明借款人利息支付能力越强

  E是用于衡量客户偿付债务能力的指标

• 8. 下列关于“固定资产使用率”的表述，正确的有(　　)  

  A固定资产使用价值，会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解

  B该比率中固定资产价值代表了一个公司整个固定资产基础，可能存在该比率较低，但个别资产需要重置的情况

  C该比率能够非常客观地反映固定资产的消耗程度，不受其他主观因素影响

  D公式中折旧意味着资产的消耗，提满折旧之后意味着资产在会计意义上的价值为零

  E该比率的计算公式为：固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产*100%

• 9. 商业银行应在并购贷款借款合同中的约定保护商业银行利益的关键条款，主要包括()  

  A商业银行有权根据市场利率变化情况上调利率水平的保护性条款

  B对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款

  C确保商业银行对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款

  D对借款人并购后企业的主要或专用账户的监控条款

  E对借款人特定情形下获得的额外现金用于提前还款的强制性条款

• 10. 商业银行对借款人日常生产经营所需的新增流动资金贷款额度估算，主要考虑的因素包括()  

  A现有流动资金贷款

  B其他渠道提供的运营资金

  C营运资金量

  D资本溢价

  E借款人自有资金

• 11. 关于贷款项目盈亏平衡点，一般情况下，下列理解正确的有()  

  A盈亏平衡点越低，项目抗风险能力越弱

  B盈亏平衡点越低，项目抗风险能力越强

  C在盈亏平衡点时，项目不盈不亏

  D盈亏平衡点越高，项目风险越小

  E盈与平衡点越低，项目风险越小

• 12. 在签订贷款合同时，商业银行通常要求借款人在合同中对贷款相关的重要内容做出承诺，通常包括(　　)  

  A配合商业银行开展的相关检查

  B未按规定用途使用贷款时通知商业银行

  C发生影响其偿债能力的重大事项时通知商业银行

  D向商业银行提供的材料真实有效

  E发生股权转让、公司分立等重大事项时通如商业银行

• 13. 商业银行应定期或不定期对押品的价值进行价值重估，出现(　　)情形的，应开展重新评估  

  A押品所担保的债务清偿完毕时

  B重估频率未到期

  C发生合同约定的违约的事件

  D押品担保的债权形成不良

  E押品市场价格发生较大波动

• 14. 商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形有()  

  A移交钱为暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险，并采取措施减少了贷款损失的

  B参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明意见正确，且该决策与授信业务风险存在直接关系的

  C信道本金已经还清，仅因少量欠息形成不良，已经采取积极追索措施无违规违纪的

  D在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的

  E借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务，出现风险的

• 15. 下列选项中，一般情况下属于国别风险评估应考虑的因素有(　　)  

  A社会安全环境

  B制度运营环境

  C企业竞争环境

  D政治外交环境

  E经济金融环境

• 16. 贷款项目评估中对利润的审查主要包括(　　)  

  A项目所涉及的利润是否经审计确认

  B利润计算公式是否正确

  C现行的增值税实行价外税，计算利润时的销售收入，销售税金，销售成本在增值税方面的计算口径是否一致

  D税后利润的分配顺序是否正确

  E所采用的利润种类是否符合国资委相关规定

• 17. 关于并购贷款的贷后管理，下列表述正确的有()  

  A在并购完成后，商业银行应关注并购双方的整合进度

  B跨境并购中国别风险是重要的风险因素之一

  C商业银行需关注目标方及收购方信贷、法规、流动资金等风险信息

  D当并购方，实际借款人，目标方任一出现“重大信用风险事项”，应全面评估并制定全方位的风险缓释措施

  E跨境并购中需关注针对该国家或地区的整体国别风险敞口

• 18. 关于波特五力模型，迈克尔，波特教授认为可以用来描述行业竞争态势的有(　　)  

  A潜在竞争者进入的威胁

  B行业竞争状况

  C客户议价能力

  D替代产品或服务的威胁

  E供应商议价能力

• 19. 根据中国银行业监督管理委员会《银团贷款业务指引》（修订），银团贷款是有两家或者两家以上银行()向借贷人提供的本外币贷款或授信业务  

  A按约定时间

  B按约定比例

  C基于相同的贷款条件

  D通过牵头行

  E依据统一贷款合同

• 20. 商业银行评估并购贷款的法律与合规风险，主要分析内容包括()  

  A担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序

  B并购交易是否有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续

  C借款人对还款现金流的控制是否合法合规

  D并购交易各方是否具备并购交易主体资格

  E商业银行权利能否获得有效的法律保障

• 21. 以下选项中，属于借款人短期偿债能力分析指标的有()  

  A流动比率

  B现金比率

  C速动比率

  D资产负债率

  E现金流量比率

• 22. 下列财产设定抵押担保时，必须办理抵押登记的有()  

  A原材料

  B建筑物和其他土地附着物

  C建设用地使用权

  D厂房

  E正在建造的建筑物

• 23. 在对客户财务状况进行监控时，出现以下()情况时，商业银行重点关注  

  A短期负债异常增加

  B应收账款异常增加

  C流动资产占总资产比重大幅下降

  D企业盈利能力指标恶化

  E经营性净现金流量持续为负值

• 24. 贷款的执行过程中，实贷实付的外部执行依据协议承诺。协议承诺中，商业银行与借款人事先应先约定()等内容  

  A接受贷款监督管理

  B违约责任

  C明确贷款合法用户

  D贷款发放条件

  E贷款支付方式

• 25. 银行在分析评估工艺技术方案时，考虑的方面主要有(　　)。  

  A工艺技术的先进性、成熟性

  B技术来源的可靠性和经济性

  C产业基础与生产技术水平的协调性

  D是否能保证产品质量

  E原材料适用性

• 26. 企业无形资产包括()  

  A待摊费用

  B土地使用权

  C递延资产

  D商标权

  E专利权

• 27. 资本回报率可以分解为()组成因子。  

  A销售毛利率

  B资产效率

  C净利润

  D财务杠杆

  E利润率

• 28. 通常情况下，引起公司流动资产增加的原因有()。  

  A持续的销售增长

  B递延资产减少

  C季节性销售增长

  D流动资产效率上升

  E流动资产效率降低

• 1. 根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。  

  A对

  B错

• 2. 实贷实付中，一般对固定资金贷款，流动资金贷款的受托支付标准的宽严有所关异，流动资金贷款的受托支付标准更为严格  

  A对

  B错

• 3. 外部评级是商业银行计量风险成本（预期损失）和经济资本（非预期损失）必不可少的基础。  

  A对

  B错

• 4. 项目可行性研究报告可针对项目业主关心的问题有所侧重地进行研究，不必面面俱到。  

  A对

  B错

• 5. 信贷人员在不良贷款的责任认定中，根据责任人的主观心态，界定包括渎职和不尽职两种，认定为渎职的，承担重大责任，认定为不尽职的，承担一般责任。  

  A对

  B错

• 6. 商业银行在对集团客户授信，必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效力的第三方出具资料真实性证明。  

  A对

  B错

• 7. 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。  

  A对

  B错

• 8. 企业与银行等金融机构的往来，履约情况直接反映了企业的交易和信用状况。  

  A对

  B错