2020年初级经济师《金融专业》考试及答案

• 1. 下列业务中，属于中央银行资产业务的是（）。  

  A货币发行

  B经理国库

  C再贴现

  D集中存款准备金

• 2. 关于同业拆借的说法，错误的是（）。  

  A同业拆借单笔交易一般数量很大

  B同业拆借主要是为了调剂资金的临时余缺

  C参加同业拆借的成员必须是经营金融业务的银行和非银行金融机构

  D通过拆借市场借入的资金需要按规定缴纳存款准备金

• 3. 下列业务中，属于商业银行中间业务的是（）。  

  A投资业务

  B结算业务

  C贷款业务

  D存款业务

• 4. 下列业务中，不属于中央银行资金清算业务的是（）。  

  A集中结清交换的差额

  B异地资金跨行转移

  C公开市场回购操作

  D集中办理票据交换

• 5. 某银行2019年在吸收存款方面投入广告宣传费用240万元，从存款成本的角度看，该费用属于银行的（）。  

  A营业成本

  B利息成本

  C机会成本

  D交易成本

• 6. 风险管理的检查评价部门应该与风险管理的实施部门分开管理，并直接对董事会和高级管理层负责。这体现的金融风险管理原则是（）。  

  A垂直性原则

  B全面性原则

  C独立性原则

  D集中性原则

• 7. 商业银行各项贷款中，保障条件最弱的是（）。  

  A保证贷款

  B抵押贷款

  C信用贷款

  D质押贷款

• 8. 在商业银行柜面操作过程中，处理现金收入凭证须遵守的要求是（）。  

  A先记账，后收款

  B先借后贷，他行票据收妥抵用

  C先收款，后记账

  D先内后外，先急后缓

• 9. 为提高商业银行的贷款规模，增加货币供应量，中央银行应采取的操作是（）。  

  A提高再贴现利率

  B公开市场卖出债券

  C上调再货款利率

  D降低存款准备金率

• 10. 与中期借贷便利相比，定向中期借贷便利的特点是（）。  

  A利率更高，期限更短

  B利率更低，期限更短

  C利率更高，期限更长

  D利率更低，期限更长

• 11. 商业银行在投资某固定收益类证券时，由于通货膨胀率上升而遭受一定损失。这体现的风险类型是（）。  

  A购买力风险

  B经济周期性波动风险

  C政策风险

  D利率风险

• 12. 中央银行下列政策措施中，属于紧缩性货币政策的是（）。  

  A在公开市场卖出政府债券

  B下调法定存款准备金率

  C扩大再贷款规模

  D降低再贴现率

• 13. 下列商业银行现金资产中，属于非盈利性资产的是（）。  

  A结算在途资金

  B库存现金

  C存款准备金

  D存放同业存款

• 14. 下列货币形态中，属于足值货币的是（）。  

  A电子货币

  B信用货币

  C代用货币

  D商品货币

• 15. 通常情况下，会导致商业银行存款量下降的因素是（）。  

  A法定存款准备金率下降

  B居民收入下降

  C银行服务质量提高

  D市场利率上升

• 16. 商业银行在对贷款的还款来源进行考察时，应首先关注（）。  

  A质押物的变现能力

  B抵押物的变现能力

  C保证人的还款能力

  D借款人的正常营业收入

• 17. 下列信用工具中，属于直接融资工具的是（）。  

  A公司债券

  B银行存单

  C人寿保险单

  D银行票据

• 18. 2020年5月8日，中国外汇交易中心公布的人民币对欧元汇率中间价为EUR1=RMB7.6548，这种汇率标价法是（）。  

  A双向标价法

  B间接标价法

  C直接标价法

  D美元标价法

• 19. 2019年，某国通货膨胀率为5.5%，名义利率为2%，则该国当年实际利率是（）。  

  A7.5%

  B3.5%

  C-3.5%

  D-7.5%

• 20. 在利率市场化条件下，利率的高低主要取决于（）。  

  A资金的供求关系

  B政府的调控政策

  C银行的经营状况

  D宏观经济形势

• 21. 下列职能中，属于中国人民银行职责的是（）。  

  A监管境内期货合约的上市、交易和结算

  B认定和查处非法集资活动

  C监管银行业金融机构的公司治理

  D拟定金融业重大改革发展规划，建立宏观审慎框架

• 22. 某单位有40万元资金，3个月内暂时闲置，该单位可选择的收益最高的存款方式是（）。  

  A通知存款

  B活期存款

  C定期存款

  D协定存款

• 23. 假设某国出于交易动机和预防动机的货币需求L1=0.3y，货币供给M=2500亿美元。收入y=6000亿美元。在货币供求保持平衡的状态下，投机性货币需求应该是（）亿美元。  

  A2500

  B700

  C4300

  D1800

• 24. 某商业银行外泄客户账户信息引发网友热议和谴责，由此给该商业银行带来的风险是（）。  

  A声誉风险

  B国家风险

  C信用风险

  D流动性风险

• 25. 充足的国际储备可以增强国内外公众对本国货币的信心。维持本国货币的稳定，这体现出的国际储备作用是（）。  

  A弥补国际收支赤字

  B调解本币汇率

  C提高货币政策独立性

  D充当信用保证

• 26. 与信用贷款相比，票据贴现的主要特点是（）。  

  A预扣利息

  B流动性弱

  C风险较大

  D利息较高

• 27. 已经承兑的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的关系人是（）。  

  A承兑银行

  B出票人

  C持票人

  D承兑申请人

• 28. 假定小孙在某商业银行存入100万元，该商业银行经营不善导致破产，存款保险基金管理机构对存款人进行偿付时，小孙可以获得的最高偿付金额为（）。  

  A100万元

  B50万元

  C80万元

  D30万元

• 29. 关于商业银行中间业务风险特征的说法，正确的是（）。  

  A风险范围小，易于控制

  B风险滞后，容易集中爆发

  C风险隐蔽性弱，有利于监管

  D风险集中于场内交易

• 30. 下列国家中，实行集权式金融监管体制的是（）。  

  A加拿大

  B德国

  C法国

  D美国

• 31. 在我国，负责制定小额贷款公司经营规则的机构是（）。  

  A中国证券监督管理委员会

  B中国银行保险监督管理委员会

  C国务院金融稳定发展委员会

  D国家外汇管理局

• 32. 国际油价大幅下跌导致以石油开采为命脉的国家国际收支失衡加剧，这种国际收支失衡属于（）。  

  A临时性失衡

  B周期性失衡

  C货币性失衡

  D结构性失衡

• 33. 下列经济活动中，属于商业信用的是（）。  

  A工商企业以延期付款方式购入原料

  B工商企业以信用证方式进口原料

  C工商企业以现款购入原料

  D工商企业以贷款方式购入原料

• 34. 在我国金融监管体系中，承担最后贷款人职责的机构是（）。  

  A财政部

  B中国银行保险监督管理委员会

  C中国人民银行

  D国家发展改革委员会

• 35. A银行上海分行收到客户提交的电汇凭证，金额20万元。收款单位为广州某公司。该公司在A银行广州分行开户。上海分行经审查无误后，办理汇款手续时所做的的账务处理是（）。  

  A借：单位活期存款—汇款入户200000贷：清算资金往来200000

  B借：清算资金往来200000贷：单位活期存款—收款入户200000

  C借：单位活期存款—汇款入户200000贷：存放中央银行款项200000

  D借：存放中央银行款项200000贷：单位活期存款—收款入户200000

• 36. 商业银行借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这种贷款是（）。  

  A次级类贷款

  B可疑类贷款

  C关注类贷款

  D损失类贷款

• 37. 我国深圳证券交易所的组织形式是（）。  

  A项目制

  B公司制

  C合伙制

  D会员制

• 38. 某客户持到期的商业承兑汇票到银行办理委托收款，银行对该笔业务的正确处理方法是（）。  

  A进行收款处理，将款项转入收款人账户

  B登记“定期代收结算凭证登记簿”

  C进行付款处理，将款项从付款人账户转出

  D登记“发出托收结算凭证登记簿”

• 39. 从基金运作方式来看，发行总额不固定，投资者可以请求发行机构赎回或追加买入的基金是（）。  

  A契约型基金

  B公司型基金

  C封闭式基金

  D开放式基金

• 40. 在现代金融市场中，货币市场的主要功能是（）。  

  A投机牟利

  B资产定价

  C套期保值

  D短期资金融通

• 41. 原油市场价格波动使得某银行挂钩原油期货的理财产品遭受重大损失。这体现的风险类别是（）。  

  A市场风险

  B信用风险

  C合规风险

  D操作风险

• 42. 商业银行进行证券投资时，中央政府债券、金融债券和公司债券的投资风险从低到高的正确排序是（）。  

  A中央政府债券→金融债券→公司债券

  B公司债券→中央政府债券→金融债券

  C中央政府债券→公司债券→金融债券

  D金融债券→中央政府债券→公司债券

• 43. 在费雪方程式MV=PT中，T指的是（）。  

  A国民生产总值

  B商品交易的价值量

  C商品交易的数量

  D国内生产总值

• 44. 下列负债项目中，属于商业银行被动负债的是（）。  

  A再贴现

  B大额可转让定期存单

  C同业拆惜

  D活期储蓄存款

• 45. 金融监管要保护金融业社会弱势群体的合法利益，这体现的金融监管目标是（）。  

  A安全性目标

  B适度性目标

  C公平性目标

  D效率性目标

• 46. 我国财务公司成立时依托的机构是（）。  

  A大型企业集团

  B政府部门

  C民间组织

  D商业银行

• 47. 国内某跨国公司年终将其海外子公司的资产负债表合并到母公司账上时，因计价货币转换而使账面出现了一定损失，这体现的风险类型是（）。  

  A外汇信用风险

  B外汇交易风险

  C外汇操作风险

  D外汇折算风险

• 48. 在证券回购交易中，交易的对象主要是（）。  

  A国债

  B商业票据

  C定期存单

  D股票

• 49. 商业银行进行资本管理时，可以计入核心一级资本的资本工具是（）。  

  A优先股

  B次级债

  C可转债

  D普通股

• 50. 股票的市场价格与其每股税后利润之比称为（）。  

  A市盈率

  B杠杆率

  C周转率

  D换手率

• 51. 下列金融机构的经营活动中，能够形成货币投放的是（）。  

  A卖出外汇

  B收回贷款

  C出售证券

  D票据贴现

• 52. 假定某商业银行资本净额为5000亿元。贷款总额为4000亿元。其中最大十家客户贷款为2000亿元。则其最大十家客户的贷款集中度为（）。  

  A40%

  B10%

  C50%

  D80%

• 53. 商业银行在审批贷款时，应遵循的贷款管理制度是（）。  

  A审贷一体、集中审批

  B审贷分离、集中审批

  C审贷一体、分级审批

  D审贷分离、分级审批

• 54. 关于金融风险的说法，正确的是（）。  

  A金融风险是不可测量的

  B金融风险总会带来损失

  C金融风险是不确定的

  D金融风险是不可避免的

• 55. 通常情况下，商业银行经营资金的主要来源是（）。  

  A同业拆借

  B贷款

  C存款

  D资本金

• 56. 某银行是金融稳定理事会认定的系统重要性银行，按照巴塞尔协议Ⅲ的规定，其应达到的附加资本要求是（）。  

  A1%~3%

  B0.5%~3.5%

  C1%~3.5%

  D1.5%~3%

• 57. 某商业银行租赁一处营业网点，租期5年，一次性支付租金100万元。该商业银行对这笔租金的处理方法是：将20万元计入营业成本。其余80万元计入长期待摊费用。此做法体现的会计核算原则是（）。  

  A权责发生制原则

  B可比性原则

  C相关性原则

  D可靠性原则

• 58. 交易双方买卖成交后，为变更股权登记所支付的费用是（）。  

  A佣金

  B印花税

  C过户费

  D委托手续费

• 59. 关于公司型基金的说法，正确的是（）。  

  A公司型基金是通过签订基金契约形式发行收益凭证的基金

  B公司型基金是按照公司法成立的以营利为目的的投资公司

  C公司型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产

  D公司型基金的投资者不是公司的股东但可以分享投资收益

• 60. 在证券市场中，证券业协会的组织性质是（）。  

  A机构投资者

  B中介机构

  C监管机构

  D自律性组织

• 1. 关于国际收支的说法，正确的有（）。  

  A国际收支是事前概念

  B国际收支以交易为基础

  C国际收支是事后概念

  D国际收支是存量概念

  E国际收支是流量概念

• 2. 商业银行从外部筹集资本时，可选择的筹资方式有（）。  

  A吸收存款

  B票据再贴现

  C发行普通股

  D发行中长期债券

  E发行优先股

• 3. 关于利息的说法，正确的有（）。  

  A利息产生的基础是信用关系

  B利息服务于社会再生产过程

  C利息体现了一定的社会生产关系

  D利息是实现社会财富初次分配的工具

  E利息的性质取决于利息的来源

• 4. 位于同一城市的甲乙两公司发生商品交易，可采用的结算方式和工具有（）。  

  A委托收款

  B支票

  C商业汇票

  D银行汇票

  E汇兑

• 5. 政策性银行贷款的主要特点有（）。  

  A利率低

  B目标特殊

  C额度大

  D期限短

  E风险高

• 6. 保险公司的主要职能有（）。  

  A吸收社会存款职能

  B投资职能

  C分摊经济损失职能

  D提供经济补偿职能

  E防灾防损职能

• 7. 在一国经济发展过程中，可能引发通货紧缩的因素有（）。  

  A消费萎缩

  B金融机构“惜贷”

  C政府转移支付增加

  D经济进入生产能力过剩周期

  E出口和外资流入增加

• 8. 我国金融监管的主要目标有（）。  

  A保护存款人和消费者的利益

  B减少金融犯罪，维护金融稳定

  C增进市场信心，促进市场发展

  D增强公众对金融风险的识别

  E巩固大中型金融机构的市场地位

• 9. 下列做法中，属于金融监管内容的有（）。  

  A实施宏观审慎管理

  B救助与处置危机银行

  C设置银行准入标准

  D设定银行资产规模

  E建立监管评级体系

• 10. 按交易中介作用的不同，金融市场可以划分为（）。  

  A国内金融市场

  B金融衍生品市场

  C直接金融市场

  D间接金融市场

  E国际金融市场

• 11. 下列票据中，能向银行申请贴现的有（）。  

  A银行本票

  B银行汇票

  C银行承兑汇票

  D商业承兑汇票

  E支票

• 12. 根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行用于监测信用风险的指标有（）。  

  A全部关联度

  B核心负债比例

  C流动性比例

  D贷款损失准备充足率

  E不良资产率

• 13. 在金融衍生品市场中，金融期货的品种主要有（）。  

  A金属期货

  B股指期货

  C利率期货

  D货币期货

  E能源期货

• 14. 商业银行在设定流动性风险限额时，应考虑的因素有（）。  

  A流动性风险偏好

  B营业网点数量

  C外部市场变化

  D业务规模和性质

  E业务复杂程度

• 15. 下列属于会计核算的基本前提的有（）。  

  A会计主体假设

  B持续经营假设

  C会计分期假设

  D货币计量假设

  E权责发生制

• 16. 关于商业银行风险管理中操作风险的说法，正确的是（）。  

  A操作风险是很难界定的残值风险

  B操作风险是可控范围内的内生风险

  C操作风险包括信息技术风险、欺诈风险

  D操作风险属于系统性风险

  E操作风险的风险与收益一一对应

• 17. 按照我国银行业贷款“五级分类”法，不良贷款包括（）。  

  A正常类贷款

  B损失类贷款

  C次级类贷款

  D关注类贷款

  E可疑类贷款

• 18. 不良贷款管理是信用风险管理的重要内容，其应遵循的原则有（）。  

  A内部制衡原则

  B统一原则

  C可比原则

  D集中认定原则

  E经济原则

• 19. 下列政策措施中，可以用来调节国际收支逆差的有（）。  

  A扩张性货币政策

  B紧缩性货币政策

  C扩张性财政政策

  D资金融通政策

  E紧缩性财政政策

• 20. 下列商业银行贷款中，属于公司贷款的有（）。  

  A住房消费贷款

  B助学贷款

  C固定资产贷款

  D贴现贷款

  E项目融资贷款

• 储户张先生于2016年5月21日存入整存整取定期储蓄存款30000元，存期为3年。2016年6月20日为结息日。银行计提应付利息68.75元。2019年8月21日张先生来银行支取全部存款。假设存入时3年期整存整取定期储蓄存款年利率为2.75%，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为0.35%。
  
  
  1. 张先生存入定期储蓄存款时，银行应做的会计分录是（）。  

  A借：库存现金30000贷：定期存款30000

  B借：定期存款30000贷：库存现金30000

  C借：定期储蓄存款30000贷：库存现金30000

  D借：库存现金30000贷：定期储蓄存款30000

• 2. 2016年6月20日，银行计提应付利息时所做的会计分录是（）。  

  A借：应付利息68.75贷：利息支出68.75

  B借：利息支出68.75贷：应付利息68.75

  C借：利息支出68.75贷：定期储蓄存款68.75

  D借：利息支出68.75贷：库存现金68.75

• 3. 2019年8月21日，张先生支取的本息共计为（）元。  

  A32681.25

  B32570.00

  C32501.25

  D32432.50

• 4. 当到期支取时，银行记载的会计分录为（）。  

  A借：定期储蓄存款30000应付利息2501.25贷：库存现金32501.25

  B借：定期储蓄存款30000利息支出2501.25贷：库存现金32501.25

  C借：活期储蓄存款30000利息支出2501.25贷：库存现金32501.25

  D借：定期储蓄存款30000应计利息2501.25贷：利息支出32501.25

• 金融衍生品市场中的投资者甲和乙，依据自身投资经验，两者对未来经济预期有所不同。假设投资者甲预测M公司的股票将上涨，而投资者乙认为不会上涨。他们达成一份看涨期权交易，甲作为买方，乙作为卖方。期权的有效期为3个月，协议价格为10元/股，期权费为2元/股，合约规定股票数量为1000股。
  
  
  5. 投资者甲在买入该看涨期权的时候，需要付出的成本是（）元。  

  A3000

  B2000

  C1000

  D4000

• 6. 假如甲买入看涨期权2个月后，该股票的价格上涨为每股15元，甲决定行使期权卖出股票，则其收益为（）元。  

  A1000

  B5000

  C2000

  D3000

• 7. 假如甲在买入看涨期权2个月后，该股票价格上涨为14元，甲决定行使期权，则乙的损失为（）元。  

  A3000

  B1000

  C2000

  D4000

• 8. 假如甲在买入看涨期权3个月时，该股票不涨反跌为8元。此时关于投资者甲、乙双方行为的说法，正确的是（）。  

  A乙方付出的成本为2000元

  B甲方付出的成本为2000元

  C甲可以放弃行使期权

  D乙可以放弃行使期权

• 储户刘先生于2019年5月1日到邮政储蓄银行存入定活两便储蓄存款20000元。假设该储户分别在以下不同情况下全部支取该存款。（1）于2019年7月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%，（2）于2019年9月1日支取，支取日整存整取定期储蓄存款3个月利率为1.35%，（3）于2020年8月1日支取，支取日整存整取定期储蓄存款1年期利率为1.75%。当日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%。
  
  
  9. 2019年7月1日，刘先生支取存款时获得的利息是（）元。  

  A6.10

  B10.00

  C10.17

  D6.00

• 10. 2019年9月1日，刘先生支取存款时获得的利息是（）元。  

  A92.25

  B54.00

  C55.35

  D90.00

• 11. 2020年8月1日，刘先生支取存款时获得的利息是（）元。  

  A225.00

  B262.50

  C437.50

  D365.00

• 12. 关于定活两便储蓄存款特点的说法，正确的是（）。  

  A存款利率随存期的变化而变化

  B既有活期存款的便利，又有定期存款的收益

  C不论存期长短，一律不计复利

  D存期不定，一次存入，分次支取

• 某商业银行2017年、2018年和2019年末的财务数据如下：
  
  
  13. 该银行2019年的利润总额为（）亿元。  

  A1520

  B1524

  C822

  D1084

• 14. 该银行2019年的利润增长率为（）。  

  A31.87%

  B31.71%

  C40.74%

  D40.59%

• 15. 该银行2019年的资产利润率为（）。  

  A1.742%

  B1.322%

  C1.737%

  D1.317%

• 16. 结合案例材料，关于该银行盈利能力的说法，正确的是（）。  

  A利润增长率提高，具有较好成长性

  B资产利润率下降，盈利能力降低

  C资产利润率上升，盈利能力提高

  D利润增长率下降，持续成长性较弱

• 2019年下半年，某城市商业银行头寸状况如表1，2019年以来存款准备金率变化情况如表2。 表1 2019年下半年某城市商业银行头寸状况表单位：亿元 表2 2019年以来存款准备金率变化表单位：%
  
  
  17. 2019年11月，该商业银行法定存款准备金变动量是（）亿元。  

  A-44

  B-52

  C-46

  D-54

• 18. 2019年8月，该商业银行法定存款准备金变动量是（）亿元。  

  A84

  B69

  C81

  D72

• 19. 2019年11月，该商业银行的头寸余缺状况是（）。  

  A盈余44亿元

  B盈余46亿元

  C缺口46亿元

  D缺口44亿元

• 20. 2019年9月至12月，该商业银行存在头寸缺口的月份是（）。  

  A11月

  B12月

  C10月

  D9月