单选题

关于基金估值的基本原则,下列说法正确的有()。Ⅰ.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例 外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量Ⅱ.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日无报价且最近交易日后未发生影 响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值,有充分证据表明估值日或最近交 易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值Ⅲ.对不存在活跃市场的投资品种,应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定公允价值。采用估值技术确定公定公允价值,根据自己判断,使用可观察输入值或不可观察输入值Ⅳ.如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在的估值调整对前一估值日 的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进行调整并确认公允价值

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ

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多选题
关于基金资产的估值基本原则,下列论述正确的有()
A.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价,应采用成本价确定公允价值 B.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市价确定公允价值 C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价,应采用市价确定公允价值
答案
单选题
关于基金估值基本原则,以下表述正确的是()。
A.如经济环境发生重大变化,但使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响仅在0.5%的,可以不对估值进行调整 B.对于估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的投资品种,应采用估值技术确定公允价值 C.采用估值技术确定投资品种公允价值时,可以先使用不可观察输入值 D.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,估值日有报价的,除例外情况,应采用该报价确定公允价值
答案
单选题
以下对基金资产估值的基本原则说法错误的是(  )。
A.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量 B.对不存在活跃市场的投资品种,应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值 C.如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进行调整并确认公允价值 D.对存在活跃市场的投资品种,估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用适用的估值技术确定公允价值
答案
单选题
基金估值的基本原则不包括()。
A.对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,应采用最近交易市价确定公允价值 B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值 C.不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定投资品种的公允价值 D.不能客观反映相关投资品种公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值
答案
单选题
关于基金估值的基本原则,以下表述错误的是( )。
A.基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应根据企业会计准则的规定,采用在当前情况下适用并且足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 B.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量 C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值 D.对不存在活跃市场的投资品种,采用估值技术确定公允价值时,只能使用可观察输入值
答案
单选题
基金估值应遵循的基本原则不包括( )。
A.配股和增发新股,按成本估值 B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值 C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值
答案
主观题
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单选题
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