多选题

注册税务师在对企业的增值税情况进行审核时,应该关注的视同销售行为有()

A. 啤酒厂将自产的啤酒用于职工年终福利
B. 机械厂将自产的机器设备用于了对外投资
C. 面粉厂将外购的钢材用于了本企业建筑工程
D. 食品厂将收购的原奶捐给了附近的养老院
E. 体育场将外购的体育器材抵偿了银行借款

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多选题
注册税务师在对企业的增值税情况进行审核时,应该关注的视同销售行为有()
A.啤酒厂将自产的啤酒用于职工年终福利 B.机械厂将自产的机器设备用于了对外投资 C.面粉厂将外购的钢材用于了本企业建筑工程 D.食品厂将收购的原奶捐给了附近的养老院 E.体育场将外购的体育器材抵偿了银行借款
答案
多选题
税务师在对企业的增值税情况进行审核时,应该关注的视同销售行为有()
A.啤酒厂将自产的啤酒用于职工年终福利 B.机械厂将自产的机器设备用于对外投资 C.面粉厂将外购的面粉用于了本企业职工食堂 D.食品厂将收购的原奶捐给了附近的养老院 E.体育场将外购的体育器材抵偿了银行借款
答案
多选题
税务师在对企业的增值税情况进行审核时,应该关注的视同销售行为有()
A.啤酒厂将自产的啤酒用于了职工年终福利中 B.机械厂将自产的机器设备用于对外投资 C.建筑公司将外购的钢材用于简易计税项目 D.食品厂将收购的原奶捐给附近的养老院 E.体育场将外购的体育器材捐赠给某学校
答案
多选题
注册税务师对企业的增值税销售额审核时,下列说法正确的有()。
A.纳税人用以物易物方式销售货物,双方都做购销处理 B.纳税人用以旧换新方式销售金银首饰,按实际收取的不含税价款确定销售额 C.销售啤酒收取的包装物押金,逾期时并入销售额计征增值税 D.纳税人以还本方式销售货物,不得从销售额中减除还本支出 E.纳税人以自产货物用于投资,按同类产品的最高售价计算增值税销项税
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单选题
注册税务师审核下列业务时,应指导企业缴纳土地增值税的是()。
A.张某将自有住房通过当地政府赠送给教育机构 B.房地产出租 C.房地产评估增值 D.工业企业将厂房对某房地产企业投资
答案
多选题
注册税务师受托审核某房地产开发公司应纳土地增值税情况时,发现纳税人有下列()情况时,注册税务师应按房地产评估价格计算补缴土地增值税。
A.转让房地产价格明显偏低,又无正当理由的 B.增值额超过扣除项目金额20%以上的 C.提供扣除项目金额不实的 D.隐瞒虚报房地产成交价格的
答案
多选题
税务师对企业的增值税销售额审核时,下列说法正确的有()
A.纳税人用以物易物方式销售货物,双方都做购销处理 B.纳税人用以旧换新方式销售金银首饰,按实际收取的不含税价款确定销售额 C.销售啤酒收取的包装物押金,逾期时并人销售额计征增值税 D.纳税人以还本方式销售货物,不得从销售额中减除还本支出 E.纳税人以自产货物用于投资,按同类产品的最高售价计算增值税销项税额
答案
多选题
注册税务师对纳税人的“应交税费—应交增值税”明细账进行审核时,企业的以下处理中,正确的有()
A.企业当期发生进货退回业务,应该减少当期进项税额,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户 B.企业在建工程建设领用了上月购进的钢材一批,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户 C.企业因地震造成自产面粉发生损失,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户 D.商业企业用外购汽车对外捐赠,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户 E.企业用上月外购的牛奶发放给职工,作为国庆节的福利,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户
答案
单选题
税务师受托对某公司增值税纳税情况进行审核,发现该公司下列税务处理错误的是( )。
A..将交付他人代销的货物销售额并入应税销售额 B..销售时已开具增值税普通发票的货物发生退货,向购买方开具红字增值税普通发票,冲减了应税销售额 C..进项税额抵扣中,抵扣了为生产免税项目购进货物发生运费对应的增值税 D..企业凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,将缴纳的防伪税控技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减
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单选题
注册税务师对房产税计税依据进行审核时,应重点审核其()
A.房产原值 B.房产折余价值 C.房产评估价值 D.房产实际价值
答案
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