某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下： 方案资产总额营业收入利润总额方案一收购甲100％的股权1291.2方案二收购乙所有资产981.5方案三控制人以丙70％股权对发行人进行增资18153.5方案四发行人吸收合并丁451发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则以下说法正确的有（ ）
A. 方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
B. 方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
C. 方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO
D. 方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表
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某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下：
{图]
发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则以下说法正确的有（ ）
A.方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO B.方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见 C.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO D.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表
答案
某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下：
方案资产总额营业收入利润总额方案一收购甲100％的股权1291.2方案二收购乙所有资产981.5方案三控制人以丙70％股权对发行人进行增资18153.5方案四发行人吸收合并丁451发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿，利润总额3亿；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则以下说法正确的有（ ）
A.方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO B.方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见 C.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO D.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表
答案
发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
A.2% B.3% C.4% D.5%
答案
保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（ ）人员进行辅导。
Ⅰ．发行人的监事Ⅱ．发行人的实际控制人
Ⅲ．发行人的控股股东Ⅳ．发行人实际控制人的法定代表人
A.Ⅲ B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
答案
初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。
Ⅰ.发行人的主要股东
Ⅱ.发行人的实际控制人
Ⅲ.控股股东控制的其他企业
Ⅳ.发行人的参股子公司
Ⅴ.持有发行人3%以上股份的主要股东
A.Ⅱ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
答案
发行人应披露持有发行人（）以上（）的主要股东及发行人实际控制人的基本情况。
A.5%；股份 B.5%；股份或表决权 C.10%；股份 D.10%；股份或表决权
答案
发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。（）
A.对 B.错
答案
发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。( )
答案
发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。
A.5% B.7% C.10% D.15%
答案
发行人进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（ ）
A.2010年2月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20％ B.2010年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、前一个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20％ C.2009年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100％ D.2009年7月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50％，但尚未达到100％
答案
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发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3%以上股份的主要股东、实际控制人。( )
发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间可有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）
下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（ ）。
Ⅰ．实际控制人可以为公司 Ⅱ．实际控制人可以为个人
Ⅲ．发行人可以没有实际控制人 Ⅳ．实际控制人可以不是公司的股东
在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（）
发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )
发行人应披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。
第 140 题 发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业问不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（ ）
发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。( )
（2008年）保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构（ ）
发行人的控股股东、实际控制人组织、指使信息披露义务人未按照《证券法》规定报送有关报告或者履行信息披露义务的，对发行人的控股股东、实际控制人处以（ ）的罚款。
以下构成发行障碍的有( )。
Ⅰ.工会持有发行人实控人的股份5%
Ⅱ.发行人与控股股东签订协议，无偿使用控股股东的发明专利
Ⅲ.发行人为解决工会持股问题，将工会的股份转让给其他3个股份公司，该3个股份公司的股东和原发行人其他股东的人数加起来超过200人
Ⅳ.发行人的股东之一为合伙企业，合伙企业合伙人是50人，发行人其他股东为190人
关于创业板发行上市，下列说法正确的有( )。
Ⅰ.发行人只能经营一种业务
Ⅱ.发行人最近三年主营业务没发生变更
Ⅲ.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化
Ⅳ.发行人最近两年实际控制人没发变变更
当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）
发行人应在( )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
发行人应在( )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利 （ ）[2015年9月真题]
Ⅰ．列席发行人的经理会
Ⅱ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
Ⅲ．对发行人违法违规的事项发表公开声明
Ⅳ．不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅴ．出席发行人董事会
在首次公开发行股票招股说明书中，发行人存在与实际控股人及其控制的其他企业从事相同、相似业务，应（）。
以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有( )。
Ⅰ.发行人只能经营一种业务
Ⅱ.发行人最近三年主营业务未发生重大变化
Ⅲ.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化
Ⅳ.发行人控股股东最近2年未发生生变更
Ⅴ.发行人实际控制人未发生变更
关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ．发行人只能经营一种业务
Ⅱ．发行人最近三年主营业务没发生变更
Ⅲ．发行人最近两年董事、高管没发生重大变化
Ⅳ．发行人最近两年实际控制人没发生变更
公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下( )。
Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见
Ⅱ.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件
Ⅲ.最近一年原始财务报表
Ⅳ.发行人控股股东最近一年及一期的原始财务
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