某企业有1000万资金缺口，财务经理与多家金融机构洽谈的方案如下：
方案一，贷款5年期，年利率10%，银行每年年初预扣利息，到期还本；
方案二，贷款5年期，年利率10%，每年年末偿付利息100万元，本金200万元；
方案三，贷款5年期，每年年末付息100万元，到期还本，银行要求10%的补偿性余额，补偿余额有3%的存款利息，每年年末支付。
要求：计算各方案的有效年利率，并判断企业应当选择哪个借款方案？

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