单选题

关于保荐业务工作底稿,下列说法正确的有( )。
Ⅰ.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据
Ⅱ.工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作
Ⅲ.工作底稿的保留范围应当以《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的规定为依据
Ⅳ.保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书,应当以工作底稿为基础

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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单选题
根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列说法错误的是()。
A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法 B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存 C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿 D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存,纸质文档工作底稿应当至少保存10年,以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年
答案
单选题
根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列说法错误的是( )。
A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法 B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存 C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿 D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存,其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式
答案
单选题
保荐业务工作底稿应当至少保存()年
A.3 B.5 C.10 D.15
答案
多选题
证券发行上市保荐业务工作底稿包括()。
A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料 B.发行申请文件反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件 C.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 D.保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料
答案
多选题
证券发行上市保荐业务工作底稿包括( )。
A.保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料 B.在持续督导过程中获取的文件资料 C.调查工作日志 D.保荐协议
答案
单选题
关于保荐业务工作底稿,下列说法正确的有( )。Ⅰ.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据Ⅱ.工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作Ⅲ.工作底稿的保留范围应当以《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的规定为依据Ⅳ.保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书,应当以工作底稿为基础
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案
多选题
下列关于业务工作底稿的相关说法,正确的有()。
A.业务工作底稿的所有权属于会计师事务所 B.对鉴证业务,会计师事务所应当自业务报告日起,对业务工作底稿至少保存10年。如果法律法规有更高的要求,还应保存更长的时间 C.任何情况下,会计师事务所不得泄露客户的信息给他人或利用客户信息谋取私利,否则将承担相应的法律后果 D.如果针对客户的同一财务信息执行不同的委托业务,出具两个或多个不同的报告,会计师事务所应当将其视为不同的业务,根据制定的政策和程序,在规定的归档期限内分别将业务工作底稿归整为最终业务档案
答案
多选题
证券发行上市保荐业务工作底稿的内容包括()
A.保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料 B.发行申请文件、反馈的意见 C.持续督导过程中获取的文件、出具的保荐意见书以及保荐总结报告等相关文件 D.公司在此期间的财务状况表
答案
多选题
下列关于业务工作底稿及档案管理说法正确的有()。
A.鉴证业务在事务所内部应使用统一的底稿 B.业务工作底稿的所有权属于税务师事务所 C.业务档案,应当自提交结果之日起至少保存5年 D.事务所可自主决定允许客户获取业务工作底稿部分内容,或者摘录部分工作底稿 E.披露的信息不得损害事务所执业的有效性,对鉴证业务,披露的信息不得损害事务所及工作人员的独立性
答案
单选题
随着信息技术在审计领域的应用,电子业务工作底稿随之出现,下列关于电子业务工作底稿与传统审计底稿保存方式的根本区别,说法中正确的是()
A.电子版的保存形式可以受到计算机系统控制和保护 B.电子版的工作底稿中的相关证据文件必须打印出来以方便核对 C.电子形式的数据可以直接用于数据的核查和计算 D.业务方案的标准化,从消除了在不同地区进行初步调研的需要
答案
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下列关于业务工作底稿归档要求的说法中,不正确的是(  )。 下列关于业务工作底稿归档要求的说法中,不正确的是() 下列关于业务工作底稿的表述正确的有() 中国证监会于(  )制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。 下列有关业务工作底稿的说法中,正确的有()。 下列有关业务工作底稿的说法中,正确的有(  )。 关于业务工作底稿及档案管理的说法,正确的有( )。 下列关于业务工作底稿及档案管理的说法,错误的是() 下列关于保荐工作底稿的描述,正确的有( )。 中国证监会于2008年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。(  ) 以下有关业务工作底稿的说法,正确的有(   ) 。 根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是() 税务师事务所应当根据自身情况制定业务工作底稿,下列关于工作底稿的表述不正确的是( )。 针对业务工作底稿,以下说法恰当的有() 保荐机构应当在参照《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上,根据发行人的行业、业务、融资类型不同,在不影响保荐业务质量的前提下调整工作底稿。() 保荐机构应当在参照《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上,根据发行人的行业、业务、融资类型不同,在不影响保荐业务质量的前提下调整工作底稿() 下列有关业务工作底稿的说法中错误的有( )。 鉴证人执行涉税鉴证业务,应当编制涉税鉴证业务工作底稿,下列关于工作底稿的表述中,错误的是( )。 下列关于业务工作底稿及档案管理的规定,错误的是( )。 税务师执行涉税鉴证业务,应当编制涉税鉴证业务工作底稿,下列关于工作底稿的表述中,错误的是(  )。
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