销售部门经理按照本单位赊销政策进行信用批准，复核“客户订购单”，并在“销售单”上签字（）

某企业设立销售部门，处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，并由财会部门负责开票。销售部经理对30万元以内的赊销业务有权批准，并根据具体情况确定产品售价。货到付款的业务，由销售业务员负责赴购买方收款，并将现金或者支票等票据转交财会部门。要求：分析该企业销售与收款业务存在的问题，并进行内部会计控制制度设计上的改进。 某企业设立销售部门，处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，并由财会部门负责开票。销售部经理对30万元以内的赊销业务有权批准，并根据具体情况确定产品售价。货到付款的业务，由销售业务员负责赴购买方收款，并将现金或者支票等票据转交财会部门。 要求：分析该企业销售与收款业务存在的问题，并进行内部会计控制制度设计上的改进。   负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。 由信用管理部门批准赊销这一控制政策与之相关的认定是（）。 每月扎帐日的次日财务需要盘点每个品种销售部的信用资金逾期情况，如果该销售部本月（截止到扎帐日）出现（）逾期客户（不含对公单位和政府单位，包含合作社）的，该销售部次月信用资金停办，同时对办理该笔资金的业务人员罚款200元/客户，对该销售部经理和该品种营销总经理罚款500元（没有营销总经理的处罚各经营单位负责人） 注册会计师在检查被审计单位赊销业务时发现，有部分赊销业务的销售单上没有信用部门经理签发的审批结论。针对这种情况，注册会计师认为存在重大错报风险的领域是（） 部门经理对审计工作底稿的复核，称为( ) A 注册会计师在审计工作底稿中记录了甲公司销售与收款循环的内部控制，部分内容摘录如下：（1）信用管理部门负责赊销业务的审批，企业的信用管理部门通过应对每个新客户进行信用调查，如果批准赊销，被授权的信用管理部门人员在销售单上签署意见；如果不批准赊销，则直接将销售单退回销售部门。（2）会计小王根据审核无误的原始凭证同时登记主营业务收入明细账和应收账款明细账。（3）对于可能成为坏账的应收账款由管理层审批后进行会计处理。（4）财务部定期向客户寄送对账单，如客户未及时回复，销售人员需要跟进，如客户回复表明差异超过该客户欠款余额的 5%，则进行调查。（5）销售部门和仓库部门每月末核对发货通知单和出库单，并将核对结果交销售部经理审阅。要求：针对上述第（1）至（5）项，假定不考虑其他条件，逐项指出所列控制的设计是否恰当。如不恰当，简要说明理由。 客户信用调查、评价的目的，是利用（）对客户进行管理，针对不同的客户采取不同的信用或赊销政策 只要部门经理同意，部门助理或其他岗位人员便可使用部门经理账号替代部门经理进行系统审批等日常工作（） 以下哪个客户信用档案服务需要信用经理签字批准才能进行（）。 发现反动、（）及封建迷信用品等，一律上交部门经理，由部门经理及时转交保安部。 加班应事前申请，因工作需要加班时，由加班人员填写《加班申请单》，经部门经理批准后执行，并将加班单据及时交人力资源部备案；一般员工及主管加班须经部门经理批准，部门经理加班须经总经理批准（） 2018年4月，某审计组对某公司2017年度财务收支情况进行审计。对销售与收款循环审计的有关情况和资料如下：1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：（1）该公司未单独设置信用部门，赊销信用由销售部门主管负责审批。（2）收到客户退货请求后，由销售部门主管负责批准退货。（3）发货部门在发运货物的同时开具销售发票。（4）出纳员负责编制并寄送客户对账单。2.该公司2017年12月30日主营业 资料1：审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到： ①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批； ②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单； ③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批； ④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。 “资料1”中，符合内部控制要求的有（ ）。 在企业的经营活动中，营销部门经理同财务部门经理的沟通、销售代表同销售会计之间的沟通都属于（ ） “按照地理区域来划分组织的业务活动，如西北销售部、东北销售部等。”是按照以下哪种部门化标准进行的（） A注册会计师负责甲公司2016年的财务报表审计工作，在审计工作底稿中记录了甲公司销售与收款循环的内部控制，部分内容摘录如下：
（1）甲公司的销售部门指派职员B负责与客户进行销售谈判。
（2）B与客户就销售价格达成一致后，由B直接签订销售合同。
（3）客户的信用期由信用管理部门审批授权，如果长期合作客户需要临时申请延长信用期，临时延长期限在10天以内的，由销售部经理批准。 在销售与收款循环中，批准赊销信用与销售相互独立，主要是为了防止（）。 在销售与收款循环中，无论是否批准赊销，都要求被授权的信用管理部门在（）上签署意见