多选题

招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。

A. 发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例
B. 发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明
C. 发行人主要产品的销售价格或主要原材料燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析
D. 发行人最近3年非经常性损益合并财务报表范围以外的投资收益以及少数股东损益对公司经营成果有重大影响的,应当分析原因及对公司盈利能力稳定性的影响

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多选题
招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。
A.发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例 B.发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明 C.发行人主要产品的销售价格或主要原材料燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析 D.发行人最近3年非经常性损益合并财务报表范围以外的投资收益以及少数股东损益对公司经营成果有重大影响的,应当分析原因及对公司盈利能力稳定性的影响
答案
多选题
招股说明书中的"管理层讨论与分析"一节中,发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。
A.发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例,并分别按产品(或服务)类别及业务地区分部列示,分析营业收入增减变化的情况及原因 B.发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明 C.发行人应依据所从事的主营业务采用的经营模式及行业竞争情况,分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素 D.发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率分行业毛利率的数据及变动情况
答案
多选题
招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人目前存在()事项的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响
A.重大担保 B.重大诉讼 C.其他或有事项 D.重大期后事项
答案
多选题
在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容()。
A.发行人应分析披露最近3年及1期流动比率速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势 B.发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的,应分析披露原因 C.发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势 D.发行人最近3年及1期末持有金额较大的交易性金融资产可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足
答案
单选题
在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人最近三年及一期( )为负数或者远低于当期净利润的,应分析披露原因。
A.营业收入 B.经营活动产生的现金流量净额 C.流动比率 D.资产负债率
答案
多选题
招股说明书中的“募股资金运用”一节中,发行人应披露的内容为( )。
A.项目履行的审批核准或备案情况 B.若所筹资金不能满足项目资金需求的,应说明缺口部分的资金来源及落实情况 C.按投资项目的轻重缓急顺序,列表披露预计募集资金投入的时间进度 D.预计募集资金数额
答案
多选题
招股说明书中的“募股资金运用”一节中,发行人应披露的内容为()。
A.投资项目可能存在的环保问题采取的措施及资金投入情况 B.预计募集资金数额 C.按投资项目的轻重缓急顺序,列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批核准或备案情况 D.若所筹资金不能满足项目资金需求的,应说明缺口部分的资金来源及落实情况
答案
多选题
发行人应在招股说明书中披露( )风险因素。
A.市场占有率下降 B.内部控制有效性不足导致的风险 C.现金流状况不佳 D.技术不成熟
答案
多选题
招股说明书中的“业务发展目标”一节中,发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划包括( )。
A.筹资计划 B.业务开拓计划 C.市场开拓计划 D.提高竞争能力计划
答案
判断题
与发行人有关的关联关系,在招股说明书中应以文字表达。 ( )
答案
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首次公开发行股票时,招股说明书应披露发行人管理层对内部控制的()的自我评估意见。 招股说明书中应披露发行人股本变化情况,下列不属于发行人应披露的股本情况的是( )。 在招股说明书中,发行人募集资金拟用于收购资产的,应披露( )。 招股说明书应在财务会计信息及管理层讨论与分析章节中披露()。 以下关于公开发行说明书中“管理层讨论与分析”相关规定的理解,正确的是()。 对发行人经营状况和持续盈利能力等有严重不利影响的风险因素,招股说明书应作()。 在招股说明书中,发行人应根据交易的性质和频率,将关联交易分类为( )。 (  )的规定是对发行人招股说明书信息披露的要求。 发行人应该在证券发行后公告招股说明书。() 发行人及其()应在招股说明书上签名、盖章,保证招股说明书内容真实、准确、完整。 发行人定向发行说明书中,针对本次发行对发行人的影响,应当披露的事项有()。 ( )的规定是对发行人招股说明书信息披露的最低要求。 在首次公开发行股票招股说明书中,发行人应根据交易的性质和频率,对关联交易作出以下分类() 在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中,发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的,应分析重大会计政策或会计估计的差异对公司()的影响 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,下列关于创业板公司信息披露的说法,正确的是(  )。 Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺 Ⅱ.发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露 Ⅲ.发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章 Ⅳ.保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查,并在核查意见上签名、盖章 发行人应在定向发行说明书中披露的内容有()。 发行人在首次公开发行股票招股说明书中应披露发行当年及未来()年内的发展计划。 在股票上市公告书中,发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。( ) 发行人应当将招股说明书全文置备于(  ),以备公众查阅。 在首次公开发行股票招股说明书中,发行人存在与实际控股人及其控制的其他企业从事相同、相似业务,应()。
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