多选题

以下关于发行人购销环节现金交易金额较大或占比较高的披露要求,正确的是()。

A. 发行人应披露现金交易的必要性与合理性,说明是否与发行人业务情况或行业惯例相符
B. 发行人应披露现金交易相关收入确认及成本核算的原则与依据,是否存在体外循环或虚构业务情形
C. 发行人应披露现金交易流水的发生与相关业务发生是否真实一致,是否存在异常分布
D. 发行人应当补充披露为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况

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多选题
以下关于发行人购销环节现金交易金额较大或占比较高的披露要求,正确的是()。
A.发行人应披露现金交易的必要性与合理性,说明是否与发行人业务情况或行业惯例相符 B.发行人应披露现金交易相关收入确认及成本核算的原则与依据,是否存在体外循环或虚构业务情形 C.发行人应披露现金交易流水的发生与相关业务发生是否真实一致,是否存在异常分布 D.发行人应当补充披露为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况
答案
单选题
以下关于发行人关联交易相关的叙述,错误的是()。
A.发行人应严格按照《企业会计准则第36号—关联方披露》等有关规定,完整、准确地披露关联方关系及其交易 B.由关联方变为非关联方的,发行人可不披露与上述原关联方的后续交易情况以及相关资产、人员的去向等 C.发行人的控股股东、实际控制人应协助发行人完整、准确地披露关联方关系及其交易 D.发行人与控股股东、实际控制人及其关联方之间的关联交易应根据业务模式控制在合理范围
答案
多选题
对发行人未来前景可能产生较大影响的诉讼或仲裁,发行人应披露()。
A.基本案情 B.诉讼或仲裁请求 C.裁决结果 D.案件对发行人的影响
答案
多选题
以下关于发行人研发投入相关的叙述,正确的是()。
A.研发投入通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等 B.发行人应制定并严格执行研发相关内控制度,明确研发支出的开支范围、标准、审批程序以及研发支出资本化的起始时点、依据、内部控制流程 C.发行人应按照研发项目设立台账归集核算研发支出 D.发行人应审慎制定研发支出资本化的标准,同时在报告期内可以随意变更
答案
单选题
以下关于首次公开发行股票的发行人的表述正确的有()
A.已经成立的股份有限公司 B.已经成立的有限责任公司 C.有限责任公司任何情况下都不能发行股票 D.有限责任公司在依法变更为股份有限公司时有可能公开发行股票
答案
单选题
发行人公开发行股票,以下关于信息披露的说法错误的是()。
A.信息披露内容应当简明易懂,语言应当浅白平实,以便投资者阅读、理解 B.中国证监会及全国股转公司制定的信息披露规则是信息披露的最低要求 C.凡是对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息,发行人均应当予以披露 D.发行人在其他媒体披露信息的时间可以早于在全国股转公司网站的披露时间
答案
判断题
发行人应根据交易的性质和金额对关联交易进行分类披露。()
答案
多选题
目前上海和深圳证券交易所规定,由标的证券发行人以外的第三人发行并上市的权证,发行人要提供履约担保,履约担保的现金金额由(  )决定。
A.权证上市数量 B.行权比例 C.行权价格 D.担保系数
答案
多选题
目前上海和深圳证券交易所规定,由标的证券发行人以外第三人发行并上市的权证,发行人要提供履约担保,履约担保的现金金额由(  )决定。
A.权证上市数量 B.行权比例 C.行权价格 D.担保系数
答案
单选题
以下关于发行人募集资金的表述哪一项是错误的( )。
A.发行人募集资金应当存放于募集资金专项账户,该账户不得存放非募集资金或用作其他用途 B.发行人应当与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议 C.发行人募集资金应当用于主营业务及相关业务领域 D.暂时闲置的募集资金不得用于其他投资
答案
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以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有(  ) 以下关于CDR境外发行人所适用的会计年度期间的表述,正确的是() 发行人不符合发行条件,以欺骗手段骗取发行核准,已发行证券的,可能收到的处罚措施包括()。Ⅰ.对发行人处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款Ⅱ.对发行人直接负责的主管人员进行罚款Ⅲ.对发行人直接责任人员进行罚款Ⅳ.对发行人予以取缔 发行人不符合发行条件,以欺骗手段骗取发行核准,已经发行证券的,可能受到的处罚措施包括()。Ⅰ.对发行人处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款Ⅱ.对发行人直接负责的主管人员进行罚款Ⅲ.对发行人直接责任人员进行罚款Ⅳ.对发行人予以取缔 药品经营企业购销特殊管理的药品一般禁止使用现金交易。() 药品经营企业购销特殊管理的药品一般禁止使用现金交易() 关于发行人的股本变化,发行人应披露的股本情况主要包括( )。 发行人以()票面金额的价格发行股票称为溢价发行。 发行人最近l期末持有金额较大的()等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 Ⅰ.列席发行人的经理会 Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅴ.出席发行人的董事会 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利 ( )[2015年9月真题] Ⅰ.列席发行人的经理会 Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅴ.出席发行人董事会 发行人不符合发行条件,以欺骗手段骗取发行核准,已发行证券的,可能收到的处罚措施包括(  )。Ⅰ.对发行人处以非法所募资金金额1%以上5%以下的罚款Ⅱ.对发行人直接负责的主管人员进行罚款Ⅲ.对发行人直接责任人员进行罚款Ⅳ.对发行人予以取缔 (  )的发行人,可视实际情况决定应披露的交易金额,但应在申报时说明。 发行人最近1期末持有金额较大的( )等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 发行人近1期末持有金额较大的(  )等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对以下(  )人员进行辅导。 Ⅰ.发行人的监事Ⅱ.发行人的实际控制人 Ⅲ.发行人的控股股东Ⅳ.发行人实际控制人的法定代表人 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?(  ) Ⅰ.列席发行人的经理会 Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 投资价值研究报告包括的内容有()。Ⅰ发行人的行业分类、行业政策,发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位Ⅱ发行人经营状况和发展前景分析Ⅲ发行人盈利能力和财务状况分析Ⅳ发行人募集资金投资项目分析 发行人发行大额存单应当具备以下条件() 发行人最近一期末持有金额较大的()等财务性投资的,应分析其投资目的,对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
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