单选题

运输部门将汽车保管与维修记录存储在其主管办公室的一台未联网的计算机数据库中,以下在评估数据信息准确性方面最恰当的审计程序是:( )

A. 从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对
B. 向目前的系统中输入一组测试数据,并将结果与预期结果相核对
C. 通过测试程序模拟正常业务处理过程
D. 使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理

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单选题
运输部门将汽车保管与维修记录存储在其主管办公室的一台未联网的计算机数据库中,以下在评估数据信息准确性方面最恰当的审计程序是:( )
A.从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对 B.向目前的系统中输入一组测试数据,并将结果与预期结果相核对 C.通过测试程序模拟正常业务处理过程 D.使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理
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单选题
运输部门将汽车保管与维修记录存储在其主管办公室的一台未联网计算机的数据库中。以下在评估数据信息准确性方面,最恰当的审计程序是:( )
A.从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对 B.向目前的系统中输入一组测试业务,并将结果与预期结果相核对 C.通过测试程序模拟正常业务处理过程 D.使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理
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主观题
某企业拥有自己的运输部门。供应部门将提货单交给运输部门,运输部门将提货任务下达给司机。司机
A.A与仓库保管员 B.B达成合谋共识, C.A利用自己承担提货任务的机会,将一部分货物私自转卖他人后,再行入库,入库时 D.B明知入库货物数量短缺,但仍在收料单上签收,财会部门依据发票、代垫运单以及收料单等原始凭证,对照合同副本进行审核无误后办理付款。此举导致该仓库存货账实严重不符,且直至年终财产清查时才得以觉察,但已给企业带来严重的经济损失。要求:(1)根据上述资料,请你评价该企业的内部控制制度。答:尽管该企业的内控制度相对比较完善(采购、运输、保管责任分离),但在其盘存制度、验收制度、存货稽核制度等方面仍有待加强。(2)请为该企业提出内部控制制度的改进建议,以尽可能减少或避免上述事件的再度发生(请从盘存制度、验收制度、存货稽核制度等角度进行阐述)。
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主观题
材料全屏某企业拥有自己的运输部门。供应部门将提货单交给运输部门,运输部门将提货任务下达给司机。司机
A.A与仓库保管员 B.B达成合谋共识, C.A利用自己承担提货任务的机会,将一部分货物私自转卖他人后,再行入库,入库时 D.B明知入库货物数量短缺,但仍在收料单上签收,财会部门依据发票、代垫运单以及收料单等原始凭证,对照合同副本进行审核无误后办理付款。此举导致该仓库存货账实严重不符,且直至年终财产清查时才得以觉察,但已给企业带来严重的经济损失。23【简答】根据上述资料,请你评价该企业的内部控制制度。
答案
判断题
办公室召集的会议记录、纪要、办公室一般事务性的材料属长期保管期限的档案保管。
答案
判断题
办公室召集的会议记录、纪要、办公室一般事务性的材料属长期保管期限的档案保管()
答案
判断题
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答案
多选题
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单选题
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判断题
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