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企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括()
多选题
企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括()
A. 未执行规定的控制活动
B. 未实现规定的控制目标
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
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多选题
企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括()
A.未执行规定的控制活动 B.未实现规定的控制目标 C.突破规定的权限 D.不能及时提供控制运行有效的相关证据
答案
多选题
在下列()情况之一,企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷
A.未实现规定的控制目标 B.未执行规定的控制活动 C.突破规定的权限 D.不能及时提供控制运行有效的相关证据
答案
判断题
内部控制审计报告的内容,应当包括审计目标、依据、范围、程序与方法、内部控制缺陷认定及整改情况,以及内部控制设计和运行有效性的审计结论、意见、建议等相关内容。---审计部()
答案
单选题
企业对内部控制缺陷的认定,应当以()为基础,结合…
A.日常监督和专项监督 B.突击性监督和专项监督 C.日常监督和持续监督 D.突击性监督和专项监督
答案
多选题
商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。
A.影响程度 B.发生的可能性 C.严重程度 D.产生的不良后果
答案
单选题
内部控制重大缺陷应当由()予以最终认定。
A.总经理 B.董事会 C.评价机构 D.审计委员会
答案
单选题
企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷,应当由董事会最终予以认定()
A.正确 B.错误
答案
单选题
内部控制缺陷包括设计缺陷和( ) 缺陷。
A.重大 B.一般 C.运行 D.重要
答案
多选题
企业组织开展内部环境评价,应当以相关指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对内部环境的设计与实际运行情况进行认定和评价。下列属于内部环境评价依据的有()。
A.组织架构 B.发展战略 C.财务报告 D.企业文化
答案
判断题
内部控制缺陷一般可以分为设计缺陷和运行缺陷。 ( )
答案
热门试题
甲公司在内部控制自评中发现,多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷,有些属于运行缺陷。下面所列情况中,属于运行缺陷的是( )。
甲公司在内部控制自评中发现,多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷,有些属于运行缺陷。下面所列情况中,属于运行缺陷的是( )
企业对内部控制缺陷的认定,应当以()为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
内部控制缺陷包括设计缺陷和缺陷。---审计部()
内部控制缺陷的认定以及内部控制评价报告
指通过所发现的已背离内部控制目标的迹象,识别内部控制的设计缺陷和运行缺陷()
企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度,围绕下列哪些要素确定内部控制评价的具体内容,对内部控制设计与运行情况进行全面评价()
运行缺陷是当内部控制没有按设计运行,或者当执行内部控制的相关人员缺乏必要的授权或不具备实施有效控制的资格时,所产生的缺陷。
内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项,是指内部控制评价应遵守()原则。
简述内部控制缺陷的认定程序。
商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案()
非财务报告缺陷是指不能合理保证除财务报告目标之外的、其他目标的内部控制可靠性的内部控制设计和运行缺陷,包括()等内部控制目标。
以下各项中,属于内部控制运行缺陷的包括()
()是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
()是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况,并就内部监督中发现的重大缺陷,追究相关责任单位或者责任人的责任。
评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。该内容描述的是内部控制评价的()。
商业银行应当制定内部控制认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案()
对于因内部控制缺陷造成经济损失的,企业应当()
内部控制评价指引的主要内容包括:实施内部控制评价应遵循的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制缺陷的认定以及内部控制评价的报告()
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