主观题

简述银行业金融机构内部审计部门的权限。

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主观题
简述银行业金融机构内部审计部门的权限。
答案
多选题
按照《银行业金融机构内部审计指引》,银行业金融机构内部审计部门的职责有()
A.制定内部审计程序 B.评价风险状况和管理情况 C.落实年度审计工作计划 D.开展后续审计
答案
单选题
根据《银行业金融机构内部审计指引》,银行业金融机构应当以()明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。
A.监事会形式 B.股东大会形式 C.制度形式 D.董事会形式
答案
判断题
银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。()
答案
多选题
根据《银行业金融机构内部审计指引》,银行业金融机构内部审计工作应当()。
A.独立于经营管理 B.以风险为导向 C.确保道德准则 D.确保客观公正
答案
多选题
按照《银行业金融机构内部审计指引》,银行业金融机构董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任()
A.未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现 B.对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映 C.审计结论与事实严重不符 D.对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
答案
多选题
根据《银行业金融机构内部审计指引》,内部审计部门和审计人员应严格按照()实施审计项目,并定期进行自我评估。
A.经营情况 B.审计程序 C.风险状况 D.审计方法
答案
多选题
银行业金融机构内部审计部门应就()向中国银监会或中国银监会派出机构报告。
A.向董事会提交的全面审计工作报告 B.内部审计部门开展异地审计的,应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构 C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后,在问题未得到认真查处整改的情况下,应直接向中国银监会报告相关情况 D.外部中介机构对银行业金融机构的审计报告 E.中国银监会及其派出机构要求报告的其他事项
答案
判断题
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定,内部审计部门应建立内部审计人员的审计回避制度,确保内部审计的客观性()
答案
多选题
银行业金融机构内部审计部门应向中国银监会或中国银监会派出机构报告的事项包括()
A.向董事会提交的全面审计工作报告 B.内部审计部门开展异地审计的,应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构 C.内部审计部门发现重大问题报告董事会的同时应报告所在地中国银监会派出机构 D.外部中介机构对银行业金融机构的审计报告
答案
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