单选题

针对可能向未经批准的供应商采购,审计人员执行的控制测试是( )。

A. 询问和检查授权批准和授权越权的文件,同时检查订购单并确定其是否在授权批准的范围之内
B. 检查复核例外报告的证据,以及批准越权控制的人工处理的恰当签名
C. 询问并检查文件,以证实对未执行的订单的跟进情况
D. 询问、观察商品实物并与订购单进行核对,检查打印文件以获取复核和跟进的证据

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换一换
单选题
针对可能向未经批准的供应商采购,审计人员执行的控制测试是( )。
A.询问和检查授权批准和授权越权的文件,同时检查订购单并确定其是否在授权批准的范围之内 B.检查复核例外报告的证据,以及批准越权控制的人工处理的恰当签名 C.询问并检查文件,以证实对未执行的订单的跟进情况 D.询问、观察商品实物并与订购单进行核对,检查打印文件以获取复核和跟进的证据
答案
单选题
针对被审计单位“新增供应商或供应商信息变更未经恰当的认证”,注册会计师做的如下测试程序中可能不恰当的是(  )。
A.询问复核人复核供应商数据变更请求的过程 B.抽样检查变更需求是否有相关文件支持及有复核人的复核确认 C.询问复核人复核采购计划的过程,检查采购计划是否经复核人恰当复核 D.检查系统中采购订单的生成逻辑,确认是否存在供应商代码匹配的要求
答案
单选题
针对被审计单位“新增供应商或供应商信息变更未经恰当的认证”的错报环节,注册会计师作出如下测试程序中可能不恰当的是()
A.询问复核人复核供应商数据变更请求的过程 B.抽样检查变更需求是否有相关文件支持及有复核人的复核确认 C.询问复核人复核采购计划的过程,检查采购计划是否经复核人恰当复核 D.检查系统中采购订单的生成逻辑,确认是否存在供应商代码匹配的要求
答案
单选题
针对被审计单位“新增供应商或供应商信息变更未经恰当的认证”的错报环节,注册会计师作出如下测试程序中可能不恰当的是( )。
A.询问复核人员审批供应商数据变更请求的过程 B.检查变更需求是否有相应的文件支持以及复核人员的确认 C.询问部门负责人审批采购计划的过程,检查采购计划是否经部门负责人恰当审批 D.检查系统中采购订单的生成逻辑,确认是否存在供应商代码匹配的要求
答案
多选题
供应商认为采购人员及相关人员与其他供应商有利害关系的,可以向()提出回避申请。
A.采购人 B.采购代理机构 C.仲裁机构 D.人民法院
答案
单选题
可能防止采购员偏爱某些供应商的控制是:()
A.要求管理层对每一个采购员月度总花费报告进行审查 B.要求采购员遵守详细的物料规格 C.定期轮换采购员的任务 D.控制每一个采购员的定购货物的数量
答案
判断题
如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的,应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商,应分别计算采购额。(  )
答案
单选题
物料必须从()批准的供应商处采购。
A.供应管理部门 B.生产管理部门 C.质量管理部门 D.财务管理部门
答案
单选题
某公司的内部审计经理计划对钢管采购流程进行审计,采购部门拥有5名采购人员来管理公司使用的20家供应商。以下哪项将降低供应商回扣的风险?
A.定期轮换向采购人员指派的供应商账户。 B.对供应商进行签约前财务能力分析。 C.对供应商所有金额相同的发票生成自动化电脑报告。 D.对各仓库的钢管进行定期盘存。
答案
单选题
供应商现场审计缺陷整改合格后,供应商资源管理部需组织小试物料采购()
A.1个月 B.2个月 C.15天 D.10天
答案
热门试题
供应商向采购人了解政府采购情况叫()。 物资采购部不能与未经准入审批的供应商签订采购合同() 依据供应商分类模块法,如果采购业务对供应商和采购企业都非常重要,那么这个供应商属于()供应商。 供应商认为采购商的采购业务对他们来说不是很重要,采购商认为该供应商对自己的采购业务也不是很重要,这样的供应商属于()的供应商。 供应商认为采购商的采购业务对他们来说无关紧要,而采购商认为该供应商对自己的采购业务很重要。这样的供应商属于()供应商 按照供应商分类模块法,如果采购业务对供应商和采购商企业都非常重要,那么这类供应商属于( )供应商。 采购人员为了和供应商搞好关系,可以和供应商吃吃喝喝() 物料必须从哪个部门批准的供应商处采购: 依据采购方与供应商的紧密程序,可将供应商分为( )供应商 供应商认为采购商的采购业务对他们来说无关紧要,而采购商认为该供应商对自己的采购业务是很重要的。根据供应商分类模块法来划分,这种供应商属于( )供应商。 供应商认为采购商的采购业务对他们来说是很重要的采购业务,而采购商认为该供应商对自己的采购业务并不十分重要。根据供应商分类模块法来划分,这种供应商属于()供应商。 在政府采购中,经采购人同意,供应商可以依法采取分包方式履行合同。供应商就采购项目和分包项目向采购人负责,分包供应商就分包项目承担责任() 采购人向唯一供应商进行采购的方式是 在选择供应商之前,采购中心将向有意愿的供应商规定某些属性并指出其重要性。这些属性可能包括 ( ) 云筑网采购商发送的订单供应商没收到,可能是供应商有其他账号() 经采购人同意,中标、成交供应商可以依法采取分包方式履行合同。供应商就采购项目和分包项目向采购人负责,分包供应商就分包项目承担责任。() 经采购入同意,中标、成交供应商可以依法采取分包方式履行合同。供应商就采购项目和分包项目向采购入负责,分包供应商就分包项目承担责任。( ) 按供应商对采购商的重要性以及采购商对供应商的重要性,供应商可分为()。 通常站在采购方的立场看待采购方与供应商的关系就可形成供应商的客户关系管理战略决策,而站在供应商立场上看待采购方与供应商的关系就可形成采购管理的供应商决策。 通常站在采购方的立场看待采购方与供应商的关系就可形成供应商的客户关系管理战略决策,而站在供应商立场上看待采购方与供应商的关系就可形成采购管理的供应商决策。
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