主观题

阳光地板厂系增值税一般纳税人,主要生产销售各种实木漆饰地板,2014年1月发生如下业务:(1)1月3日,从林场购入原木30吨,开具的农产品收购发票上注明价款60万元。(2)1月5日,采取赊销方式向某商场销售一批实木地板,不合税销售额300万元,合同约定1月15日付款,由于商场资垒周转不开,于1月25日实际支付该笔货款,并按照合同约定支付给地板厂违约金10万元。(3)1月18日,新办公楼在建工程领用自产实木地板一批,成本为18万元,不合税市场价为30万元。(4)1月20日,将自产的一批实木地板作价200万元投资给某商店,该批实木地板的最低不舍增值税销售价格为180万元,平均不含增值税销售价格为200万元,最高不舍增值税销售价格为220万元。(5)1月28日,将新生产的一种镶金边实木地板赠送给重要客户,该批镶金边实木地板成本为80万元,市场上无同类产品的销售价格。其他相关资料:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%。要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问需计算出合计数。(计算结果保留两位小数)(1)采取赊销方式销售的实木地板应缴纳的消费税。(2)赠送给重要客户的镶金边实木地板应缴纳的消费税。(3)该地板厂2014年1月应缴纳的消费税。(4)该地板厂2014年1月应缴纳的增值税。

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单选题
某地板厂(增值税一般纳税人)生产各种实木地板,2019年9月外购已税实木地板500箱,取得增值税专用发票,注明价款300万元、增值税39万元,本月生产领用外购实木地板的80%继续加工成豪华实木地板。本月销售豪华实木地板500箱,取得不含税销售额500万元。2019年9月该地板厂应纳增值税与消费税合计( )万元。(实木地板的消费税税率5%)
A.44 B.45 C.57. 2 D.39
答案
单选题
甲实木地板厂(增值税一般纳税人)2019年10月从农业生产者手中收购一批原木,开具的收购发票注明收购价款40000元。甲实木地板厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙厂(增值税一般纳税人)生产加工实木地板,实木地板加工完毕,甲实木地板厂收回实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费20000元,代垫辅料10000元,乙厂无同类实木地板的销售价格。已知实木地板的消费税税率为5%,则乙厂应代收
A.2631.58 B.3157.89 C.3410.53
答案
单选题
甲地板厂为增值税一般纳税人,2015 年 11 月销售自产实木地板取得含增值税销售额 111.15 万元。已知实木地板增值税税率为 16%,消费税税率为 5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()。
A.111.15÷(1+16%)×5%=4.79(万元) B.111.15÷(1-5%)×5%=5.85(万元) C.111.15×5%=5.5575(万元) D.111.15÷(1+16%)÷(1-5%)×5%=5(万元)
答案
主观题
甲地板厂为增值税一般纳税人, 2019年 11月销售自产实木地板取得含增值税销售额 107.35万元。已知实木地板增值税税率为 13%,消费税税率为 5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是
答案
单选题
甲地板厂为增值税一般纳税人, 2019 年 11月销售自产实木地板取得含增值税销售额 107.35万元。已知实木地板增值税税率为 13%,消费税税率为 5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()
A.107.35÷(1+13%)×5% B.107.35÷(1-5%)×5% C.107.35×5% D.107.35÷(1+13%)÷(1-5%)×5%
答案
单选题
甲地板厂为增值税一般纳税人,2020年8月销售自产实木地板取得含增值税销售额107.35万元。已知实木地板增值税税率为13%,消费税税率为5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()
A.107.35÷(1+13%)×5%=4.75(万元) B.107.35÷(1-5%)×5%=5.65(万元) C.107.35×5%=5.37(万元) D.107.35÷(1+13%)÷(1-5%)×5%=5(万元)
答案
单选题
甲地板厂为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产实木地板取得含增值税销售额107.35万元。已知实木地板增值税税率为13%,消费税税率为5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是( )。
A..107.35÷(1+13%)×5% B..107.35÷(1-5%)×5% C..107.35×5% D.107.35÷(1+13%)÷(1-5%)×5%
答案
单选题
甲实木地板厂(增值税一般纳税人)2014年10月从农业生产者手中收购一批原木,开具的收购发票注明收购价款40000元。甲实木地板厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙厂(增值税一般纳税人)生产加工实木地板,实木地板加工完毕,甲实木地板厂收回实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费20000元,代垫辅料10000元,乙厂无同类实木地板的销售价格。已知实木地板的消费税税率为5%,则乙厂应代收代缴的消费税( )元。
A.2631、58 B.3157、89 C.3410、53 D.3684、21
答案
单选题
(改编)甲地板厂为增值税一般纳税人,2018 年 11 月销售自产实木地板取得 含增值税销售额110.2 万元。已知实木地板增值税税率为16%,消费税税率为5%。 甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是( )。
A.110 B.110 C.110 D.110
答案
单选题
(2016年真题)甲地板厂为增值税一般纳税人, 2019 年 11月销售自产实木地板取得含增值税销售额 107.35万元。已知实木地板增值税税率为 13%,消费税税率为 5%,甲地板厂当月该业务应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是( )。
A.107.35÷(1+13%)×5% B.107.35÷(1-5%)×5% C.107.35×5% D.107.35÷(1+13%)÷(1-5%)×5%
答案
热门试题
某木地板厂为增值税一般纳税人。2019年3月15日,向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额104.4万元。已知实木地板适用的消费税税率为5%,计算该厂当月应纳消费税税额 某地板公司(增值税一般纳税人)生产各种实木地板,2011年6月外购已税实木地板500箱,取得增值税专用发票,注明价款300万元、增值税51万元,本月生产领用外购实木地板的80%继续加工成豪华实木地板。本月销售豪华实木地板500箱,取得不含税销售额500万元。2011年6月该地板公司应缴增值税与消费税合计( )万元。(实木地板的消费税税率5%) 某木地板厂为增值税一般纳税人。2017年3月15日向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额105.3万元。已知实木地板适用的增值税税率为17%,消费税税率为5%。该厂当月应纳消费税税额为()。 甲地板厂为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产实木地板取得含增值税销售额113万元。已知实木地板增值税税率为13%,消费税税率为5%。根据消费税法律制度的规定,甲地板厂应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是( )。 甲地板厂为增值税一般纳税人,2020年10月销售自产实木地板取得含增值税销售额113万元。已知实木地板增值税税率为13%,消费税税率为5%。根据消费税法律制度的规定,甲地板厂应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是(  )。 某实木地板厂为增值税一般纳税人,2014年10月销售一批自产实木地板,取得含增值税的销售额为72.54万元,另向购买者收取了包装费8.19万元。已知实木地板适用的消费税税率为5%,实木地板厂该业务应计算缴纳的消费税为()万元 某木地板厂为增值税一般纳税人。2015年9月20日向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额105.3万元。已知实木地板适用的增值税税率为17%,消费税税率为5%。该厂当月应纳消费税税额是()万元。 某木地板厂为增值税一般纳税人。2015年9月20日向某建材商场销售实木地板一批,取得含增值税销售额105.3万元。已知实木地板适用的增值税税率为17%,消费税税率为5%。该厂当月应纳消费税税额是()万元 甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2019年4月将自产的一批实木地板向丙木材厂换取一批用于加工实木地板的木材,该批实木地板的平均销售价格为25万元(不含税,下同)、最高销售价格为28万元。已知实木地板的消费税税率为5%,则甲实木地板厂应缴纳的消费税和增值税合计为()万元。 某实木地板厂为增值税一般纳税人,本月销售一批自产实木地板,取得含增值税的销售额为72.54万元,另向购买者收取了包装费8.19万元。已知实木地板适用的消费税税率为5%,有关实木地板厂该业务应计算缴纳的消费税,下列计算列式正确的是() 甲实木地板厂(增值税一般纳税人)2019年5月外购已税实木地板,取得的增值税专用发票上注明的价款为8万元,增值税1.04万元;当月领用部分实木地板用于继续生产实木地板,已知本月期初库存外购已税实木地板5万元,期末库存外购的已税实木地板2万元,已知实木地板消费税税率为5%。该实木地板厂当月可扣除的外购实木地板已纳的消费税税额为()万元。 甲企业(增值税一般纳税人)用自产原材料换取乙企业(增值税一般纳税人)的实木地板,双方互开了增值税专用发票,假设甲企业换进实木地板用于职工食堂的装修,乙企业换进原材料用于继续生产增值税应税产品,则下列税务处理不正确的是() 某实木地板厂为增值税一般纳税人,2016年11月份销售一批自产实木地板,取得含增值税的销售额为72.54万元,另向购买者收取了包装费8.19万元。已知实木地板适用的消费税税率为5%,有关实木地板厂上述业务应计算缴纳的消费税,下列计算正确的是() 某实木地板厂为增值税一般纳税人,2014年10月份销售一批自产实木地板,取得含增值税的销售额为72.54万元,另向购买者收取了包装费8.19万元。已知实木地板适用的消费税税率为5%,有关实木地板厂上述业务应计算缴纳的消费税,下列计算正确的是() 某地板厂(增值税一般纳税人)2011年6月销售给经销商甲实木地板80箱,不含税销售价为1200元/箱,销售给经销商乙同类实木地板40箱,不含税销售价为1500元/箱;当月,还将10箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。假设不考虑增值税进项税额。6月份该地板厂应该缴纳增值税与消费税额合计( )元。(实木地板消费税税率5%) 某面包厂为增值税一般纳税人,其销售面包收入适用的增值税税率为( )。 甲木制品厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销售业务,2019年2月发生下列业务:(1)外购一批实木素板.取得增值税专用发票注明金额120万元;另支付运费2万元,取得增值税普通发票。(2)将上述外购己税素板30%连续生产A型实木地板.当月对外销售取得不含税销售额60万元。(3)将上述外购已税素板30%委托乙厂加工B型实木地板,当月加工完毕全部收回,乙厂收取不含税加工费5万元,开具增值税专用发 甲企业系从事货物销售的增值税一般纳税人,下列可以作为其增值税纳税期限的有( )。 甲企业系从事货物销售的增值税一般纳税人,下列可以作为其增值税纳税期限的有() 甲地板生产企业为增值税一般纳税人,2019年3月将外购成本为260万元的未经漆饰的地板委托乙企业加工成漆饰地板,取得增值税专用,注明加工费25万元。当月委托加工收回的漆饰地板的70%已经销售,开具增值税专用,注明金额350万元。已知实木地板消费税税率为5%,对于上述业务的税务处理,正确的有
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