案例分析题

海星汽车配件厂为增值税一般纳税人,2021年3月,该厂发生以下经济业务: (1)2日,外购生产用原材料一批,全部价款已付并验收入库。从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为26万元。 (2)8日,外购用于装饰厂部办公大楼的建筑材料一批,全部价款已付并已验收入库。从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为2.6万元,当月已将该批建筑材料用于办公楼装饰。 (3)15日,外购生产用原材料一批,价款已付,从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为39万。供货方于3月16日将该批材料发出。但海星汽车配件厂3月31日仍未收到该批材料。 (4)19日,销售产品一批,已收到全部价款(含增值税)565万元,开具了增值税专用发票。 (5)23日,采用托收承付方式向南京某公司销售产品一批,不含税价款100万元,增值税发票已开出。海星汽车配件广已将产品发出并向银行办理了托收承付的手续。3 月 31日尚未收到该货款。 (6)30日,外购一批原材料,价款已付,材料已验收入库。取得增值税普通发票,发票注明价款56.5万元。 已知:海星汽车配件厂销售产品适用的增值税率为13%,2021年3月1日留抵进项税额为28万元。 要求:计算海星汽车配件厂2021年3月应纳增值税额。  

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单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2014年3月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,进口汽车配件的关税税率为10%,适用的增值税税率为17%。该汽车制造厂2014年3月进口汽车配件应缴纳的增值税税额为()万元。
A.26.93 B.27.63 C.28.05 D.31.88
答案
案例分析题
海星汽车配件厂为增值税一般纳税人,2021年3月,该厂发生以下经济业务: (1)2日,外购生产用原材料一批,全部价款已付并验收入库。从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为26万元。 (2)8日,外购用于装饰厂部办公大楼的建筑材料一批,全部价款已付并已验收入库。从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为2.6万元,当月已将该批建筑材料用于办公楼装饰。 (3)15日,外购生产用原材料一批,价款已付,从供货方取得防伪税控开具的增值税专用发票,发票上注明增值税为39万。供货方于3月16日将该批材料发出。但海星汽车配件厂3月31日仍未收到该批材料。 (4)19日,销售产品一批,已收到全部价款(含增值税)565万元,开具了增值税专用发票。 (5)23日,采用托收承付方式向南京某公司销售产品一批,不含税价款100万元,增值税发票已开出。海星汽车配件广已将产品发出并向银行办理了托收承付的手续。3 月 31日尚未收到该货款。 (6)30日,外购一批原材料,价款已付,材料已验收入库。取得增值税普通发票,发票注明价款56.5万元。 已知:海星汽车配件厂销售产品适用的增值税率为13%,2021年3月1日留抵进项税额为28万元。 要求:计算海星汽车配件厂2021年3月应纳增值税额。  
答案
单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2017年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂上述业务应缴纳的增值税为()万元
A.26.93 B.27.63 C.28.05 D.31.88
答案
单选题
某配件厂为增值税一般纳税人,2021年3月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月厂房装修,购进中央空调,取得一般纳税人开具的增值税专用发票注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税(  )万元。
A.11.7 B.2.6 C.10.4 D.18.2
答案
单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税2019年12月进口一批汽车配件,海关审定的关税完税价格为140万元,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂上述业务应向海关缴纳的增值税( )万元。
A.18.20 B.20.02 C.17.72 D.22.62
答案
单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2013年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的增值税专用发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2013年12月进口汽车配件应缴纳的进口增值税额为()万元。
A.26.93 B.27.63 C.28.05 D.31.88
答案
单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2018年10月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输业增值税专用发票,进口汽车配件的关税税率为10%。则该汽车制造厂2018年10月进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元
A.25.34 B.27.63 C.28.05 D.31.88
答案
单选题
17. 某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2010年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2010年12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为(  )万元。
A.26.93 B.27.63 C.28.05 D.31.88
答案
单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2012年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2010年12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元。
A.26.93 B.27.63 C.28.05 D.31.88
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单选题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人.2010年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2010年12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元。
A.26. 93 B.27. 63 C.28.05 D.31.88
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某汽车制造厂为增值税一般纳税人,12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂,12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2014年3月釆用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月厂房装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税()万元 (2012年)某汽车制造厂为增值税-般纳税人,2010年12月进口汽车配件-批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为10%。该汽车制造厂2010年12月进口汽车配件应缴纳的增值税额为(  )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2021年2月釆用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月购进职工浴室使用的大型热水器一台,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税是( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2021 年 1 月釆用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额 150 万元,当月应收取 60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款 50 万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月购进职工浴室使用的大型热水器一台,取得增值税专用发票,注明价款 10 万元。当月该配件厂应纳增值税是( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2021年2月釆用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了专票。当月厂房装修,购进中央空调,取得专票,注明不含增值税价款10万元。假设无其他事项,当月该配件厂应纳增值税(  )万元。 北方某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2007年3月,发生以下经济业务: 北方某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2008年3月,发生以下经济业务: 2021年8月14日为星期六,按月纳税的增值税一般纳税人,当年7月应纳增值税的纳税期限最后一日是()。   某配件厂为增值税一般纳税人,2019年8月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2019年9月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月厂房装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税( )万元 。 某配件厂为增值税一般纳税人,2012年9月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月厂房装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税()万元。 某配件厂为增值税一般纳税人, 2019年 12月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额 150万元,当月应收取 60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款 50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款 10万元。当月该配件厂应纳增值税( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2019年5月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人, 2019年 12月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额 150万元,当月应收取 60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款 50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款 10万元。当月该配件厂应纳增值税()万元 某配件厂为增值税一般纳税人,2019 年9月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月装修职工食堂,购进涂料,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税为( )万元。 某配件厂为增值税一般纳税人,2016年5月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税()万元 某配件厂为增值税一般纳税人,2020年12月采用分期收款方式销售配件,合同约定不含税销售额150万元,当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难,本月实际收到货款50万元,配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月职工食堂装修,购进中央空调,取得增值税专用发票,注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税(  )万元。 某啤酒厂为增值税一般纳税人,2015年3月销售 某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
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