单选题

内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素()

A. 管理层践踏
B. 职责分析
C. 共谋
D. 粗心大意

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单选题
内部控制无论如何设计和执行只能对实现企业目标提供合理保证,其原因是()
A.建立和维护内部控制是公司管理层的职责 B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益 C.在决策时人为判断可能出现错误 D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的经管责任
答案
多选题
内部控制无论如何有效,都只能为企业实现控制目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响,包括( )。
A.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效 B.控制的运行无效 C.控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避 D.在设计和执行控制时,如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险,管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断
答案
多选题
内部控制无论如何有效,都只能为企业实现控制目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响,包括()
A.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效 B.控制的运行无效 C.控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避 D.在设计和执行控制时,如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险,管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断
答案
主观题
关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不能提供“绝对保证”的理解错误的是
答案
单选题
关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不能提供“绝对保证”的理解错误的是()
A.内部控制对控制目标的实现作用不大 B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响 C.内部控制无法作用于外部环境 D.内部控制本身也存在一定的局限性
答案
单选题
内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素?
A.管理层践踏 B.职责分离 C.共谋 D.粗心大意
答案
单选题
内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素()
A.管理层践踏 B.职责分析 C.共谋 D.粗心大意
答案
多选题
有效的内部控制应为证券公司实现下述(  )目标提供合理保证。
A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B.防范经营风险和道德风险 C.保障客户及证券公司资产的安全完整 D.保证证券公司业务记录财务信息和其他信息的可靠完整、及时
答案
判断题
内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用,但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证,而不是绝对保证。( )
答案
多选题
证券公司有效的内部控制为实现()等目标提供了合理的保证。
A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B.防范经营风险和道德风险 C.保障客户及证券公司资产的安全完整 D.保证证券公司业务记录财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
答案
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