多选题

下列各项中,关于其他货币资金业务的表述中不正确的有(  )。

A. 企业单位信用卡存款账户不可以存入销售收入
B. 企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款
C. 企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让
D. 企业外埠存款余额不可以转存其开户行结算户存款

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多选题
下列各项中,关于其他货币资金业务的表述中不正确的有(  )。
A.企业单位信用卡存款账户不可以存入销售收入 B.企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款余额不可以转存其开户行结算户存款
答案
单选题
下列关于其他货币资金业务的表述中,正确的是( )。
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列各项中,关于其他货币资金表述中正确的是()
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列各项中,关于其他货币资金表述中正确的是(   )
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列各项中,关于企业货币资金相关内部控制的表述不正确的是()
A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在有关负责人签字或盖章 B.对于支付款项印章的保管情况,重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象 C.对于货币资金授权批准制度的执行情况,重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为 D.对于票据的保管情况,重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞
答案
单选题
下列关于货币资金业务内部控制的说法中,不正确的有()
A.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告 B.出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账,做到日清月结 C.出纳要定期核对日记账和总账,保证账账一致 D.主管会计编制银行存款余额调节表及调节未达款项
答案
单选题
下列关于企业货币资金的表述不正确的是( ) 。
A.甲公司从A企业购入1500元原材料必须使用银行转账方式支付 B.乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入营业外支出 C.丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致,则有可能存在未达账项 D.丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
答案
单选题
下列关于企业货币资金的表述不正确的是()。
A.甲公司购入1500元原材料必须使用银行转账方式支付 B.乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入管理费用 C.丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致,则有可能存在未达账项 D.丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
答案
多选题
下列关于货币资金审计的说法中,不正确的有()
A.审计人员应当以事务所的名义向有关单位发函询证 B.审计人员应当对银行存款函证 C.审计人员应向被审计单位在本年存过款的所有银行发函 D.审计人员审计银行存款时不需要对余额为零的账户进行函证 E.审计人员应当以被审计单位的名义向有关单位发函询证
答案
多选题
下列关于货币资金审计的说法中不正确的有( )。
A.制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查,时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行,在进行现金盘点前,应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 B.对于货币资金业务的授权审批制度,甲公司应当设置专门的审批人员,并为其授予审批权限,对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务,应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准 C.盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定,但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加,并由注册会计师亲自盘点和监盘 D.注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产,企业必须加强对货币资金的管理,并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生,所以应从严制定货币资金的重要性水平
答案
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