主观题

某按月纳税的纳税信用为A级的服装生产企业(增值税一般纳税人)无违章违规行为,也未享受即征即退、先征后返(退)政策。该企业2019年3月末增值税留抵税额10万元,4月末至9月末增值税留抵税额分别是19万元、28万元、13万元、35万元、58万元、62万元,2019年4月-9月已抵扣进项税金为250万元,其中取得增值税专用发票190万元、海关进口增值税专用缴款书35万元、农产品收购发票对应进项税额为25万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)该企业可否享受增值税增量留抵退税政策,并说明原因。
(2)计算该企业进项税构成比例。
(3)该企业能否享受部分先进制造业的增值税增量留抵退税政策,并说明原因。
(4)计算该企业申报的留抵退税,并说明具体申报时限。

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换一换
单选题
按月申报纳税的增值税一般纳税人,其增值税纳税申报的期限为( )。
A.当月月末 B.次月的10日内 C.次月的15日内 D.次月的20日内
答案
单选题
某纳税信用 A级增值税一般纳税人,取得异常增值税扣除凭证,则下列涉税处理不正确的是( )
A.已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请 B.经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理 C.纳税人逾期未提出核实申请的,已经申报抵扣的,先不作进项税额转出处理 D.纳税人逾期未提出核实申请的,尚未申报抵扣或尚未申报出口退税的,暂不允许抵扣或暂不允许办理退税,另有规定除外
答案
多选题
增值税专用发票的认证对于不同信用等级的纳税人采取不同的要求,对于已经进行纳税信用评级的增值税一般纳税人的建筑企业,从2016年8月起,对纳税信用()级增值税一般纳税人采用取消认证采用勾选确认的方法
A.级 B.级 C.级 D.级
答案
多选题
纳税信用A级以外的增值税一般纳税人取得走逃(失联)企业开具的异常增值税扣税凭证的说法中,正确的有(  )。  
A.尚未申报出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税 B.已经申报抵扣的,可以先不作进项税额转出处理 C.经核实,符合现行增值税进项税额抵扣规定的,纳税人可继续申报抵扣 D.尚未申报抵扣的,暂不允许抵扣 E.经核实,符合现行增值税出口退税相关规定的,纳税人可重新申报出口退税
答案
多选题
下列纳税信用等级的增值税一般纳税人中,取消增值税发票认证的有(  )。
A.级 B.级 C.级 D.级 E.E级
答案
主观题
纳税信用为D级的,增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理,增值税普通发票领用实行()。
答案
多选题
(2019年真题)关于纳税信用 A 级以外的增值税一般纳税人取得异常增值税扣除凭证处理的税法中,正确的有( )。
A.尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理 B.尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税 C.纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请 D.纳税人因骗取出口退税停止出口退(免)税期间取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣 E.适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的,税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回
答案
单选题
某服装零售企业为增值税一般纳税人,某月销售西服套装取得收入5850000元,该企业本月增值税的销项税额应为()
A.994500元 B.850000元 C.580000元 D.585000元
答案
多选题
(2019年真题)下列关于纳税信用 B 级的增值税一般纳税人取得走逃(失联)企业的异常增值税扣税凭证的说法中,正确的有( )。
A.适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的,税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的专票对应的已退税款追回 B.已经申报抵扣的,可以先不作进项税额转出处理 C.经核实,符合现行增值税出口退税相关规定的,企业可重新申报出口退税 D.经核实,符合现行增值税进项税额抵扣规定的,企业可继续申报抵扣 E.尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税
答案
单选题
增值税一般纳税企业材料采购成本,一般不包括()
A.购货价格 B.购进原材料支付的增值税额 C.运输途中的合理损耗 D.入库前的挑选整理费用
答案
热门试题
2021年8月14日为星期六,按月纳税的增值税一般纳税人,当年7月应纳增值税的纳税期限最后一日是()。   增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() {技师}增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() 增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人均可领购适用增值税专用发票 纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量。 纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过( )个月的增值税发票用量。 某企业系增值税一般纳税人,发生的下列业务中应视同销售征收增值税的是()。 某啤酒厂(增值税一般纳税人)销售 某生产企业为增值税一般纳税人,有出口经营权,该企业出口的下列货物,适用增值税免税并退税的范围有( )。 甲服装厂为增值税一般纳税人, 2019年5月销售给乙企业300套服装, 不含税价 增值税专用发票只限于一般纳税人使用,增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得使用() 税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时,下列情况发生时增值税纳税义务发生的有( )。 {高级工}增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() 某生产企业为增值税一般纳税人,其()的进项税额可以从销项税额中抵扣 下列增值税的纳税行为,应登记为增值税一般纳税人的是()。 一般纳税人的当月增值税应纳税额=() 增值税的纳税人分为一般纳税人和() 一般纳税人的当月增值税应纳税额=() 一般纳税人的增值税纳税申报期为() 甲企业系从事货物销售的增值税一般纳税人,下列可以作为其增值税纳税期限的有( )。
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