甲公司2019年度涉及所得税的有关交易或事项如下。
甲公司持有乙公司40%股权，与丙公司共同控制乙公司的财务和经营政策。甲公司对乙公司的长期股权投资系甲公司2017年2月8日购入，其初始投资成本为3000万元，初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。甲公司拟长期持有乙公司股权。根据税法规定，甲公司对乙公司长期股权投资的计税基础等于初始投资成本。甲公司2019年度实现的利润总额为10000万元，权益法核算确认的投资收益为200万元，甲公司和乙公司适用的所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。
A. 2019年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元
B. 长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C. 2019年度应交所得税为2350万元
D. 2019年度应交所得税为2450万元
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甲公司2019年度取得的下列收入中，免征企业所得税的是（）
A.接受捐赠收入10万元 B.塑料制品销售收入420万元 C.地方政府债券利息收入2万元 D.国债利息收入1万元
答案
计算2016年度甲公司应交企业所得税。
答案
计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得的下列算式中，正确的是（）
A.900+ （1500- 1207） +80+3+8= 1284（万元） B.900-50+ （1500- 1275） +80+8= 1163（万元） C.900-500+55+8=463 （万元） D.900-30+ （1500-1200） = 1170 （万元）
答案
甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下： 甲公司的下列费用中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）
答案
甲公司2011年度应交所得税和递延所得税费用分别是()。
A.5575万元和-12．5万元 B.5575万元和-37．5万元 C.5325万元和-12．5万元 D.532.5万元和-375万元
答案
甲公司2021年度企业所得税应纳所得税额是（）万元。
A.301 B.290.75 C.115.75 D.292.5
答案
甲公司为居民企业， 2019年度取得境内所得 800万元、境外所得 100万元，已在境外缴纳企业所得税税款 20万元。已知企业所得税税率为 25%。计算甲公司 2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）
A.800×25%=200（万元） B.800×25%-100×25%=175（万元） C.（800+100）×25%=225（万元） D.（800+100）×25%-20=205（万元）
答案
计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。
A.560+(100×60%-5000×5‰)+19.5=614.5(万元) B.560+(100-5000×5‰)+40+(50+30+8-560×12%)+195=890.8(万元) C.560+(100-100×60%)+30-90=540(万元) D.560+(100-5000×5‰)+40=675(万元)
答案
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司2012年度发生的部分交易或事项如下：
A.（2）12月10日，开始为乙公司专门制造一台8产品，领用上述所购A原材料的60%和60万元的B原材料；至12月31日，B产品尚未制造完成，共计发生直接人工82万元；发生制造费用120万元。12月31日，在B产品制造过程中，已经领用的B原材料由于自然灾害发生损失为20万元，批准后予以核销。 B.（3）12月20日，接受丙公司的来料加工业务，来料加工原材料的公允价值为400万元。至12月31日，该业务尚未完成，共计领用来料加工原材料的40%，实际发生加工成本340万元，其中包括人工成本为300万元，领用C辅助材料20万元，发生制造费用20万元。 C.（2）编制2012年12月与B产品有关的会计分录，并计算B产品计入资产负债表“存货”项目的金额。
答案
甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额是（）。
A.1204万元 B.1163万元 C.463万元 D.1170万元
答案
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甲公司2011年度的应交所得税为（）万元
2010年度甲公司应交企业所得税()万元。
2012年度甲公司应交企业所得税（ ）万元。
甲公司20×7年的有关交易或事项如下：
（2020年真题）甲公司为居民企业， 2019年度取得境内所得 800万元、境外所得 100万元，已在境外缴纳企业所得税税款 20万元。已知企业所得税税率为 25%。计算甲公司 2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
甲公司2019年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额为100万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。甲公司2019度应缴纳企业所得税税额为（）
甲公司为综合性百货公司，全部采用现金结算方式销售商品。20×8年度和20×9年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：
（2021年真题） 甲公司2019年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额为100万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。甲公司2019度应缴纳企业所得税税额为（ ）
甲公司2021年度应缴纳的企业所得税税额是（）。
在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，不得扣除的是（）
在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，准予扣除的是（）。
甲公司2020年12月31日发现2019年度多计管理费用200万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2019年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（ ）。
L公司是甲国居民纳税人，2019年度的所得为100万元，其中来自甲国所得80万元，来自乙国所得20万元。甲国实行居民管辖权，所得税税率为30%，对境外所得实行扣除法；乙国实行地域管辖权，所得税税率为20%。L公司2019年度在甲国应纳所得税税额为（ ）万元。
计算甲公司20×6年度的所得税费用(或收益)；
甲企业2019年应纳税所得额为-120万元，甲企业无须进行2019年度企业所得税纳税申报、汇算清缴。
计算甲公司2015年度的应纳税所得额和应交所得税。 根据资料一至资料三，逐项分析说明甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额（如无影响的，也应明确指出无影响）。根据资料一至资料三，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录（不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录）。计算确定甲公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。 根据材料四，分别计算甲公司在编制购买日合并财务报表时应确认的递延所得税和商誉的金额，并编制与购买日合并资产负债有关的调整和抵消分录。
（2020年）甲公司属于符合条件的小型微利企业， 2019年度应纳税所得额为 200万元。甲公司 2019年度应纳的企业所得税额为 ( )万元。
甲公司2016年度有关资料如下：（1）2016年利润表中的所得税费用为500000元（均为当期应交所得税产生的所得税费用）；（2）“应交税费——应交所得税”科目年初数为20000元，年末数为10000元。假定不考虑其他税费。甲公司2016年度支付的各项税费为（ ）元。
甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。
甲公司为符合条件的小型微利企业，经主管税务机关核定，2018年度亏损8万元，2019年度亏损3万元，假定2020年度甲公司盈利16万元，无其他需要纳税调整的事项。甲公司2020年度应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
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