甲公司 20×9 年度涉及所得税的有关交易或事项如下：20×9 年 12 月 31 日，甲公司对商誉计提减值准备 1 000 万元。该商誉系 20×7 年 12 月 8 日甲公司从丙公司处购买丁公司 100%股权并吸收合并丁公司时形成的，初始计量金额为 3 500 万元，丙公司根据税法规定已经交纳与转让丁公司 100%股权相关的所得税及其他税费。
根据税法规定，甲公司购买丁公司产生的商誉在整体转让或者清算相关资产、负债时，允许税前扣除。甲公司适用的所得税税率为 25%。假定甲公司未来年度有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。根据上述资料，不考虑其他因素，下列说法正确的是（ ）。
A. 商誉产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
B. 商誉产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C. 商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认
D. 商誉产生的应纳税暂时性差异不确认
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甲公司20×7年的有关交易或事项如下：
A.因需要现金仍将所持丙公司债券分类为可供出售金融资产 B.因需要现金应将所持丙公司债券重分类为交易性金融资产 C.取得乙公司债券时应当根据管理层意图将其分类为持有至到期投资 D.因需要现金应将所持乙公司债券剩余部分重分类为交易性金融资产 E.因需要现金应将所持乙公司债券剩余部分重分类为可供出售金融资产
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甲公司为综合性百货公司，全部采用现金结算方式销售商品。20×8年度和20×9年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：
A.20×9年度，甲公司销售各类商品共计100000万元（不包括代理乙公司销售的A商品），授予突破口户奖励积分共计100000万分，客户使用奖励积分40000万分。20×9年末，甲公司估计20×9年度授予的奖励积分将有70%使用。
答案
计算甲公司20×6年度的所得税费用(或收益)；
答案
（二）甲公司20X7年的有关交易或事项如下：
A.因需要现金仍将所持丙公司债券分类为可供出售金融资产 B.因需要现金应将所持丙公司债券重分类为交易性金融资产 C.取得乙公司债券时应当根据管理层意图将其分类为持有至到期投资 D.因需要现金应将所持乙公司债券剩余部分重分类为交易性金融资产 E.因需要现金应将所持乙公司债券剩余部分重分类为可供出售金融资产
答案
计算2016年度甲公司应交企业所得税。
答案
甲公司2011年度应交所得税和递延所得税费用分别是()。
A.5575万元和-12．5万元 B.5575万元和-37．5万元 C.5325万元和-12．5万元 D.532.5万元和-375万元
答案
甲公司20×8年度递延所得税费用为()。
A.-35万元 B.-20万元 C.15万元 D.30万元
答案
甲公司20×8年度递延所得税费用是()。
A.-35万元 B.-20万元 C.15万元 D.30万元
答案
甲公司2021年度企业所得税应纳所得税额是（）万元。
A.301 B.290.75 C.115.75 D.292.5
答案
甲公司20×9年度因上述交易或事项应当确认的收入是()。
A.90万元 B.104万元 C.122万元 D.136万元
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上述交易或事项对甲公司20×8年度营业利润的影响是()。
甲公司20×9年度因上述交易或事项应当确认的利得是()。
上述交易或事项对甲公司20×9年度营业利润的影响是()。
上述交易或事项时甲公司20×8年度营业利润的影响是（）
甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额是（）。
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司2012年度发生的部分交易或事项如下：
下列有关甲公司20×1年度所得税费用的表述中,正确的有（）
下列各项关于甲公司20×9年度所得税会计处理的表述中,正确的有()。
上述交易或事项对甲公司20×4年度营业利润的影响金额是（）
上述交易或事项对甲公司20×9年度合并营业利润的影响是（）
2010年度甲公司应交企业所得税()万元。
2012年度甲公司应交企业所得税（ ）万元。
甲公司2011年度的应交所得税为（）万元
甲公司20×9年度涉及所得税的有关交易或事项如下：20×9年1月1日，甲公司开始对A设备计提折旧。A设备的成本为8 000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，A设备的折旧年限为16年。假定甲公司A设备的折旧方法和净残值符合税法规定。甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司未来年度有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。根据上述资料，不考虑其他因素，下
甲公司2016年度有关资料如下：（1）2016年利润表中的所得税费用为500000元（均为当期应交所得税产生的所得税费用）；（2）“应交税费——应交所得税”科目年初数为20000元，年末数为10000元。假定不考虑其他税费。甲公司2016年度支付的各项税费为（ ）元。
甲公司20×9年度因上述交易或事项应当确认的综合收益总额是（）
甲公司20×9年度因上述交易或事项对营业利润的影响额是（）
甲公司2021年度应缴纳的企业所得税税额是（）。
计算甲公司2015年度的应纳税所得额和应交所得税。 根据资料一至资料三，逐项分析说明甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额（如无影响的，也应明确指出无影响）。根据资料一至资料三，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录（不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录）。计算确定甲公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。 根据材料四，分别计算甲公司在编制购买日合并财务报表时应确认的递延所得税和商誉的金额，并编制与购买日合并资产负债有关的调整和抵消分录。
甲公司20×8年度递延所得税费用是()万元。
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