套期保值中的被套期项目如果是分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分，那么应该是仅适用于( )的公允价值组合套期。

在公允价值套期下，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值 在公允价值套期下，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值（） （　　）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期是否有效的方法。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量（） （）是通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率，以确定套期有效性的方法 我们把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为最优套期保值比率。 （2020年真题）下列各项中，能够作为甲公司套期交易中被套期项目的有（　　）。 套期工具和被套期项目的“主要条款”不包括（）。 套期保值效果取决于被套期保值债券价格和期货价格的关系。（） 通常把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为（） 我们把用于套期保值的期货合约头寸与被套期保值的资产头寸的比率称为（ ）。 只要能证明套期工具和被套期项目之间存在某种统计相关性，就能有效表明套期工具与被套期项目之间存在经济关系。 下列不属于新套期会计准则中被套期项目条件的是（）。 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（）。 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（） 企业不得将风险净敞口指定为现金流量套期的被套期项目。 衍生工具无法有效地对冲被套期项目风险的，不能作为套期工具。（） （）是指选择与被套期保值商品或资产不相同但相关的期货合约进行的套期保值。