单选题

某企业为一般纳税人,当月增值税销项税为10万元、进项税为6万元,上月留抵未抵扣完的进项税为3万元,则该企业当月应缴纳的增值税为()万元。

A. 4
B. 7
C. 3
D. 1

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单选题
某企业为一般纳税人,当月增值税销项税为10万元、进项税为6万元,上月留抵未抵扣完的进项税为3万元,则该企业当月应缴纳的增值税为()万元。
A.4 B.7 C.3 D.1
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单选题
某增值税一般纳税人,当月应税货物额为20万元,当月发生的准予扣除的进项税额为1.5万元,若增值税税率为17%,则该纳税人应纳的增值税税额为()万元
A.0 B.-1.9 C.18.5 D.1.9
答案
单选题
某增值税一般纳税人,当月应税货物额为20万元,当月发生的准予扣除的进项税额为1.5万元,若增值税税率为13%,则该纳税人应纳的增值税税额为( )万元。
A.0 B.1.9 C.18.5 D.1.1
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主观题
A公司为一般纳税人,月初应交税费-未交增值税明细账有贷方余额10万元。当月购进存货增值税进项税20万元,销售商品增值税销项税40万元,因存货非正常损失不予抵扣的增值税3万元,当月交纳前期增值税5万元。月末,应交税费-未交增值税明细账余额为( )万元。
答案
单选题
某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额80万元,进项税额转出5万元,预缴增值税10万元,则月末的账务处理正确的是( )。
A.借应交税费——应交增值税(已交税金) 35 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 35 B.借应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 10 贷:应交税费——未交增值税 10 C.借应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 35 贷:应交税费——未交增值税 35 D.无需进行账务处理
答案
多选题
某增值税一般纳税人当月销项税额合计100万元,进项税额80万元,进项税额转出5万元,预交增值税10万元,则月末的账务处理正确的有( )。
A..借:应交税费—应交增值税(已交税金)15 B.贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)15 C..借:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)10 D.贷:应交税费—未交增值税10 E..借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)25 F.贷:应交税费—未交增值税25 G..借:应交税费—未交增值税10
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多选题
某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额80万元,进项税额转出5万元,预交增值税10万元,则月末的账务处理正确的有( )。
A.借:应交税费—应交增值税(已交税金)35 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)35 B.借:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)10 贷:应交税费—未交增值税10 C.借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)45 贷:应交税费—未交增值税45 D.借:应交税费—未交增值税10 贷:应交税费—预交增值税10
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单选题
甲公司为增值税一般纳税人,2018年4月份发生销项税额80万元,发生增值税进项税额50万元,发生增值税进项税额转出10万元,甲公司当月应交增值税的金额为()万元
A.40 B.80 C.50
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单选题
某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额合计80万元,进项税额转出5万元,已交增值税10万元,则月末的账务处理正确的是()
A.借:应交税费——应交增值税(已交税金)35贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)35 B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)10贷:应交税费——未交增值税10 C.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)35贷:应交税费——未交增值税35 D.无需进行账务处理
答案
多选题
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A.购买货车所发生的进项税 B.购买办公用复印机所发生的进项税 C.购进餐饮服务发生的进项税 D.购买商品用于职工福利所发生的进项税
答案
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