单选题

一个规模非常小的内部审计部门的首席审计官刚接到管理层请求,要对一个极端复杂而首席审计官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示,因为涉及高风险,希望近期尽快开展该项业务。首席审计官以下反应中哪项违反了《标准》?( )

A. 与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性
B. 为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务
C. 因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上展开工作
D. 与管理层讨论该项审计业务的时限,确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识

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单选题
一个规模非常小的内部审计部门的首席审计官刚接到管理层请求,要对一个极端复杂而首席审计官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示,因为涉及高风险,希望近期尽快开展该项业务。首席审计官以下反应中哪项违反了《标准》?( )
A.与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性 B.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务 C.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上展开工作 D.与管理层讨论该项审计业务的时限,确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识
答案
单选题
一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层的请求,要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示,因为涉及高风险,希望在近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反应中哪项违反了《标准》?
A.与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。 B.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务。 C.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上展开工作。 D.与管理层讨论该项审计业务的时限,确定是否有充分的时间去增长适当的专业知识。
答案
单选题
内部审计部门的内部质量评估应向首席审计执行官提供()
A.改进建议 B.内部审计业务目标 C.确认对以往审计建议采取的行动 D.内部审计人员的业绩考核
答案
多选题
首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后,应及时向()报送项目审计报告。
A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.高级管理层负责人
答案
单选题
当内部审计部门缺乏开展具体业务所需的技术专长时,首席审计执行官应该()
A.与管理层谈判,去除该笔业务中审计人员无法胜任的工作内容 B.应用拥有充分技术专长的外部资源来完成该笔业务 C.推迟该笔业务,直到首席审计执行官可另聘拥有相关技术的内部审计师时再开始此业务 D.继续该笔业务,但在审计人员无法胜任的工作领域以管理层的自我评价为准
答案
单选题
首席审计官和内部审计部门应向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况?()
A.按月 B.按季 C.每半年 D.按年
答案
单选题
首席审计执行官确保内部审计部门拥有充足恰当资源的最重要原因是:
A.确保内部审计部门得到充分保护,无需将业务进行外包。 B.展示其有足够的能力来满足审计计划的要求。 C.在审计委员会和管理层面前建立可信度。 D.满足制定有效接班计划的需要。
答案
单选题
如果对首席审计官负责的业务提供确认服务,应由内部审计部门的质量保证部门进行监督。
A.错误 B.正确
答案
单选题
以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目,而不是作为首席审计官的其他职能?( )
A.首席审计官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿,以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度 B.管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程 C.至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价 D.在每项审计业务的整个过程中,内部审计师的工作都要受到监督
答案
单选题
内部审计师在对采购业务的审计过程中发现可能存在舞弊的现象。首席审计执行官与高管理层讨论此事后,管理层要求内部审计部门停止调查。面对这种情况,首席审计执行官应该采取下列哪项行动()
A.采取管理层的建议,停止调查 B.将此事报告给有关的司法部门 C.采用分析程序,继续进行调查 D.请求审计委员会和董事会的指导
答案
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审计委员会要求首席审计执行官在下一年度的工作范围中包括环境评价项目。这对内部审计部门来说是一个崭新的领域,而首席执行官担心,就专业技术和知识而言,目前的审计人员无力开展这种审计。鉴于此种情况,首席审计执行官应该: 首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后,不需要向董事会和高级管理层主要负责人报送的是( )。 《标准》要求首席审计执行官建立并维护一个质量保证程序来评估内部审计部门的工作。以下哪项不属于质量保证程序的要素() 管理层注意到某分公司最近开支增加,利润降低,要求内部审计部门对该分公司进行经营审计。管理层希望该项审计能尽早完成,并要求内部审计部门投入一切可能的资源。但首席审计执行官认为时间上有矛盾,因为内部审计部门此时正忙于审计委员会下达的一个重要的合法性审计任务。关于对这两个项目风险评估的表述哪项正确() 首席审计执行官应保证内部审计部门拥有适当而充分的资源,其最重要原因是为了: 内部审计()管理是指保险机构分级设置独立的内部审计部门,总部对各级内部审计部门进行统一管理和计划安排,各级内部审计部门分级承担内部审计职责并上报审计结果。 根据《银行业金融机构内部审计指引》,银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门,可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围,首席审计官岗位变动要事前向()报告。 公司内部审计部门已初步断定,公司内部的一个重要部门存在不当会计做法.此后,公司总裁指示首席审计执行官;停止针对该领域的任何一步调查,不要将此问题向外部审计师通报,以保持内部审计职业的保密性,针对此情况,首席审计执行官可以采取的最恰当行动是:() 在薪酬确定上,()应当负责批准高级执行管理人士,包括首席执行官、首席风险官以及内部审计部门负责人等的薪酬。 某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单,并已经向高层管理人员建议,内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官(CAE),那么首席审计执行官应该() 银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门,可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官为商业银行内设部门负责人,不纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围。 某公司一些高层管理人员提出一个问题:内部审计部门是否应该向新成立的质检部门报告,成为公司内部全面质量管理过程的一个组成部分,首席审计执行官已审查了质检经理所提议的质检标准和计划。首席审计执行官在回答高层管理人员提出的问题时应该包括以下哪项内容() 首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后,应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括()。 首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后,不需要向董事会和高级管理层主要负责人报送的是() 首席审计执行官负责指定内部审计部门的人力发展规划。依据《框架》,人力发展规划应当包括以下哪项内容? 某家在X国经营的中型公众公司的规模不断扩大,董事们认为应该设立内部审计部门。X国法律要求公众公司必须进行内部审计。该公司修订了公司章程以便反映内部审计部门的设立,董事们决定首席审计执行官必须是注册内部审计师,而且要向新成立的董事会审计委员会直接报告工作。以上哪项陈述最能体现新任首席审计执行官的独立性?() 首席审计官(CAE)应该定期向谁报告内部审计部门的目的、授权、责任和绩效以及主要的风险暴露和控制问题?( )Ⅰ.董事会。Ⅱ.高级管理层。Ⅲ.股东。Ⅳ,外部审计师。 根据《标准》的规定,首席审计官制定的内部审计部门的目标应该包括两个方面,即:( ) 某内部审计师对一个部门进行审计,该内部审计师的一位亲密的朋友是此部门的经理。首席审计执行官(CAE)在对内部审计师编制的报告进行审核时,应首要重点确保该报告() 每年,首席审计官都应将内部审计部门关于工作安排、人员配备和财务计划情况的总结报(高管层)审批,报()参考。
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