柜员办理错账调整时，应在上详细注明冲正原因，在上用注明“该账务已于X年X月X日冲正”；隔日错账调整时，因原业务凭证已经塑封归档无法登记的，在会计档案管理系统相应凭证的备注中进行登记（）

错账冲正原则上应采用（） 错账冲正及调整计息积数应经（）后办理。 隔日或以后发现错账需要冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证”，详细写明冲正日期、错账日期、错账原因、金额、被冲销的账号、户名、补记的账号、户名、摘要等内容。 柜员在办理业务发生差错并在当日发现时，应先查对原始凭证无误后，再填制“错账冲正凭证”，详细填写冲正内容，经主管审查签批后方可办理，并登记“错账冲正登记簿”。判断对错 记账串户，应填制同一方向红、蓝字冲账凭证办理冲正。用红字凭证记入错账账户，在摘要栏内注明“（）”字样；用蓝字凭证记入正确的账户，在摘要栏内注明“（）”字样。同时在原凭证上用红字批注“（）”字样。 隔日错账冲正必须填制错账冲正凭证经主管或机构负责人审核签字后，启0488隔日错账调整交易进行冲正，并经（）级柜员授权确认 柜员隔日发现内部账户账务错误，填制特种转账凭证办理错账调整，分别根据情况选择（），经主管授权后办理错账冲正及补记。 柜员发现上年度错账时，应填制蓝字反方向凭证冲正。 当日发现客户账务错误的，柜员认真核实后确需调整的使用“错账冲正/隔日调整”交易，选择“错账冲正”功能，录入冲正原因等信息后办理冲正，交易成功系统将该笔业务下的所有账务一并冲销，并输出一联业务凭证（统一冲正凭证）（） 当日发现业务记载错误的，柜员核实后使用“9900错账冲正/隔日调整”交易，选择“错账冲正”功能，录入冲正原因等信息后办理冲正，交易成功系统通过红字记账的方式将账务冲销，并输出一联业务凭证（统一冲正凭证）（） 数据集中系统的错账调整包括当日错账冲正和隔日错账冲正。 柜员发现上年度错账时，应填制红字同方向凭证冲正。 对当年错账应使用（）冲正，对往年错账应使用（）冲正。 隔日发现凭证金额填错应填制（）办理错账冲正。 客户通过网银办理的业务如发现差错，柜员（）为其办理错账冲正。 隔日发现的错账，应填制错账冲正凭证，经（）审查签批后办理。 出现错账，由柜员直接根据实际情况进行错账冲正（） 出现错账，由柜员直接根据实际情况进行错账冲正（） 计息类账户错账冲正的，应同时调整（）。 柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务，允许冲正的错账必须由（）进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原则和管理模式办理。