多选题

甲公司为我国企业所得税居民企业,2018年发生的合理工资、薪金总额为1 200万元,当年实际发生的职工教育经费为116万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于2018年甲公司税务处理的说法正确的有( )   

A. 甲公司发生的职工教育经费应当据实扣除
B. 甲公司发生的职工教育经费,除另有规定外,只能在企业所得税前扣除96万元
C. 甲公司就发生的职工教育经费应调增企业所得税应纳税所得额20万元
D. 甲公司未能在2018年企业所得税前扣除的职工教育经费,准予在以后纳税年度结转扣除

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多选题
甲公司为我国企业所得税居民企业,2018年发生的合理工资、薪金总额为1 200万元,当年实际发生的职工教育经费为116万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于2018年甲公司税务处理的说法正确的有( )   
A.甲公司发生的职工教育经费应当据实扣除 B.甲公司发生的职工教育经费,除另有规定外,只能在企业所得税前扣除96万元 C.甲公司就发生的职工教育经费应调增企业所得税应纳税所得额20万元 D.甲公司未能在2018年企业所得税前扣除的职工教育经费,准予在以后纳税年度结转扣除
答案
单选题
某居民企业 2018 年度境内应纳所得额为 1000 万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税 60 万元,甲国企业所得税税率为 30%,该居民企业 2018 年企业所得税应纳税所得额是( )。
A.1018 万元 B.940 万元 C.1200 万元 D.1060 万元
答案
单选题
(2017年)下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是()。
A.依照日本法律成立且实际管理机构在日本,但在中国境内从事装配工程作业的企业 B.依照美国法律成立且实际管理机构在美国,但在中国境内设立营业场所的企业 C.依照中国香港地区法律成立但实际管理机构在大陆的企业 D.依照中国台湾地区法律成立且实际管理机构在台湾的企业
答案
单选题
(2019年)某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是( )万元。
A.1018 B.940 C.1200 D.1060
答案
单选题
(2019年)某居民企业2018年度境内应纳所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是( )万元。
A.1018 B.940 C.1200 D.1060
答案
多选题
甲公司为居民企业,2018年发生下列业务取得的收入,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有()。
A.接受乙企业给予的捐赠 B.收取的丙企业支付的违约金 C.举办业务技能培训收取的培训费 D.收取出租闲置仓库的租金收入 E.政府给予的节能先进企业奖励
答案
多选题
下列属于我国企业所得税居民企业的有( )。
A.依法在我国境内成立的外商投资企业 B.在加拿大注册,但是实际管理机构在我国境内的企业 C.在香港注册且实际管理机构也在香港的企业 D.在美国注册成立且实际管理机构不在我国境内,但是在我国设立机构场所的企业
答案
单选题
某居民企业2018年度境内应纳所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是()万元
A.1018 B.940 C.1200
答案
单选题
某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是()万元
A.1018 B.940 C.1200
答案
单选题
某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )。
A.940万元 B.1200万元 C.1018万元 D.1060万元
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某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元,甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是() 某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元,甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )万元。 下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是( )。 下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是( )。 下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是() 下列企业,属于我国企业所得税居民企业的有( )。 (2019年真题)某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元,甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )万元。 (2019年真题)某居民企业2018年度境内应纳所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是(  )万元。 (2017年真题)下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是(  )。 下列企业中属于我国企业所得税居民企业的有() 下列企业中属于我国企业所得税居民企业的有() 甲公司为我国企业所得税居民企业,2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元,当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有() 甲公司为我国企业所得税居民企业,2015年发生的合理工资、薪金总额为1200万元,当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于2015年甲公司税务处理的说法正确的有() 甲公司为我国企业所得税居民企业,2013年发生的合理工资、薪金总额为1200万元,当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于2013年甲公司税务处理的说法正确的有()。 根据企业所得税法律制度的规定,下列企业中,属于我国企业所得税居民企业的有。 某居民企业2019年度境内应纳税所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2019年企业所得税应纳税所得额是( )万元。 某居民企业2020年度境内应纳税所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2020年企业所得税应纳税所得额是(  )万元。 甲公司为居民企业。2019年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有() 甲公司为居民企业。2017年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有(  )。 甲公司为居民企业,2020年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有(  )。
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