被审计单位日常交易采用自动化控制，以下针对发运商品与客户销售单可能不一致的内部控制是（）
A. 计算机把所有准备发出的商品与销售单上的商品种类和数量进行比对，打印种类或数量不符的例外报告，并暂缓发货
B. 每张发票的单价、计算、商品代码、商品摘要和客户账户代码均由计算机程序控制
C. 发货以后系统根据发运凭证及相关信息自动生成连续编号的销售发票
D. 当客户订购单在系统中获得发货批准时，系统自动生成连续编号的发运凭证
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被审计单位日常交易采用自动化控制，以下针对发运商品与客户销售单可能不一致的内部控制是（）
A.计算机把所有准备发出的商品与销售单上的商品种类和数量进行比对，打印种类或数量不符的例外报告，并暂缓发货 B.每张发票的单价、计算、商品代码、商品摘要和客户账户代码均由计算机程序控制 C.发货以后系统根据发运凭证及相关信息自动生成连续编号的销售发票 D.当客户订购单在系统中获得发货批准时，系统自动生成连续编号的发运凭证
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被审计单位日常交易采用自动化控制，以下在销售交易中能够防止商品发运但没有及时开具销售发票的内部控制的是（）。
A.当客户订购单在系统中获得发货批准时，系统自动生成连续编号的发运凭证 B.计算机把所有准备发出的商品与销售单上的商品种类和数量进行比对。打印种类或数量不符的例外报告，并暂缓发货 C.发货以后系统根据发运凭证及相关信息自动生成连续编号的销售发票 D.每张发票的单价、计算、商品代码、商品摘要和客户账户代码均由计算机程序控制
答案
针对内部控制审计中自动化控制测试，以下说法恰当的有（）。
A.如果注册会计师认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响 B.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准目的期间内是否有效运行的证据 C.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试 D.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序
答案
针对内部控制审计中自动化控制测试，以下说法恰当的有（ ）。
A.如果注册会计师认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响 B.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据 C.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试 D.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序
答案
在内部控制审计中，针对自动化控制测试，以下说法中，错误的是（ ）。
A.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试 B.如果认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响 C.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序 D.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，则注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据
答案
针对内部控制审计中自动化控制的测试，以下说法中，正确的有( )。
A.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试 B.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序 C.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化,注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据 D.如果注册会计师认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响
答案
在内部控制审计中，针对自动化控制测试，以下说法中，不恰当的有（ ）。
A.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序 B.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试 C.如果认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响 D.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，则注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据
答案
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.在销售单和发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码
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针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.在销售单和发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对以免销售发票被记入不正确的应收账款明细账户
答案
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.销售单、发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对
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被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是()。
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以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
被审计单位销售与收款循环的自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是（）。
被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，不存在设计缺陷的是（）
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
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针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。
针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。
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