主观题

北京市某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2019 年发生业务如下: (1)1 月通过竞拍取得一宗土地使用权,支付价款 8200 万元,用于开发普通标准住宅楼。 (2)开发期间发生开发成本 5000 万元。 (3)发生管理费用 1135 万元、销售费用 1756 万元、财务费用 500 万元(其中 300 万元是向银行贷 款产生的利息支出,取得合法凭证且能按项目分摊)。 (4)11 月,房地产开发公司将住宅楼全部销售,取得不含税销售收入 30000 万元。 (5)12 月将已经使用过的职工宿舍楼转让给政府作为公租房房源,并签订相关转让合同,取得不 含税销售收入 3600 万元,该职工宿舍楼为 2010 年自行建造,当时取得土地使用权支付地价款 100 万元,转让时评估价格为 3000 万元。 (注:当地政府规定,契税税率 3%,不考虑地方教育附加,房地产开发企业开发房地产时发生的开 发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算公司转让职工宿舍楼应纳土地增值税的扣除项目金额。 (2)计算公司转让职工宿舍楼应缴纳的土地增值税。 (3)计算公司转让住宅楼应纳土地增值税时可扣除的取得土地使用权所支付的金额。 (4)计算公司转让住宅楼缴纳土地增值税时可扣除的开发费用。 (5)计算公司转让住宅楼缴纳土地增值税时扣除项目合计。(6)计算公司转让住宅楼应缴纳的土地增值税。

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换一换
单选题
A房地产开发公司转让此项目,其中,土地增值税纳税人是()。
A.A房地产开发公司 B.建筑公司 C.D房地产开发公司 D.魏某
答案
单选题
某房地产开发公司为一般纳税人,采取预收款方式销售自行开发的房地产项目, 2017 年 11 月 10日,收到客户甲交付的预售款 100 万元,该房地产项目采用一般计税方法计税,则房地产开发公司应预缴增值税( )万元。
A.3.00 B.2.70 C.17.00 D.9.91
答案
多选题
房地产开发公司以外的其他纳税人,其土地增值税纳税申报的说法正确的有( )。
A.该类纳税人应自签订房地产转让合同.发生纳税义务后7日内或在税务机关核定的期限内,按照税法规定申报纳税 B.如果转让的是旧房,纳税申报时提供的房地产评估报告,必须由知名评估机构所作 C.因国家建设需要依法征用.收回的房地产,纳税人因此而得到经济补偿的,应从签订房地产转让合同之日起7日内,到房地产所在地主管税务机关备案 D.因城市实施规划.国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让其房地产的,应从签订房地产转让合同之日起7日内,到房地产所在地主管税务机关备案 E.转让原自有住房的,应从签订房地产转让合同之日起
答案
单选题
某房地产开发企业系增值税一般纳税人,在开发某商业楼盘时采用的是一般计税方法,计算增值税扣除土地价款时需要填写( )。
A.附列资料(一)本期销售明细 B.附列资料(二)本期进项税额明细 C.附列资料(三)服务、无形资产、不动产扣除项目明细 D.附列资料(四)税额抵减情况表
答案
多选题
税务师受托审查某房地产开发公司应纳土地增值税情况时,发现纳税人有下列( )情况时,税务师应按房地产评估价格计算补缴土地增值税。
A.提供扣除项目金额不实的 B.隐瞒、虚报房地产成交价格的 C.增值额不超过扣除项目金额20%的 D.转让房地产价格明显偏低,又无正当理由的 E.建造普通标准住宅出售的
答案
判断题
房地产开发公司销售房屋需要缴纳增值税()
答案
多选题
注册税务师受托审核某房地产开发公司应纳土地增值税情况时,发现纳税人有下列()情况时,注册税务师应按房地产评估价格计算补缴土地增值税。
A.转让房地产价格明显偏低,又无正当理由的 B.增值额超过扣除项目金额20%以上的 C.提供扣除项目金额不实的 D.隐瞒虚报房地产成交价格的
答案
单选题
某房地产开发企业系增值税一般纳税人,于2016年9月将开发的商铺开盘预售,假定该商铺企业选择一般计税方法缴纳增值税。取得的商铺预售收入,应()。
A.确认纳税义务发生,按11%税率计算销项税额 B.确认纳税义务发生,按5%征收率计算应纳税额 C.不确认纳税义务发生,但按3%的预征率预缴增值税 D.不确认纳税义务发生,不缴纳或预缴增值税
答案
单选题
某房地产开发企业为增值税一般纳税人,2019年6月销售自行开发的商品房,当月收到预收款5000万元(含税)。该企业按一般计税方法计税,则应预缴增值税为( )万元。
A..229.36 B..150 C..142.86 D..137.61
答案
多选题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务,其发生的下列业务中,应缴纳增值税的有()
A.将400平方米自建底商用于抵偿债务 B.将200平方米自建底商无偿赠送给关联企业 C.将600平方米自建底商用于出租 D.将100平方米自建底商转为办公自用
答案
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乙公司为房地产开发企业(一般纳税人), 2019年3月销售2018年开发的自建房地产项目取得预收款41 250万元,甲公司针对该业务预缴增值税的账务处理正确的是( )。 根据土地增值税暂行条例规定,属于非房地产开发公司的纳税人应当自( ),到房地产所在地的主管税务机关办理纳税申报。 某房地产开发公司为一般纳税人,2017年转让2015年自建的写字楼,取得含增值税收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元(经税务机关批准可全额扣除),开发公司选择一般计税方法。该公司应缴纳的土地增值税为()万元 某房地产开发企业为小规模纳税人.2019年4月销售自行开发的房地产项目收到预收款200万元(含税)。则应预缴增值税为( )万元。 该房地产开发公司2006年应缴纳土地增值税( )万元。 该房地产开发公司2011年应缴纳土地增值税()万元 下列增值税一般纳税人(非房地产开发企业)转让不动产的相关处理中,错误的是( )。 某房地产开发企业系增值税一般纳税人,于2016年9月将开发的商铺开盘预售,假定该商铺企业选择一般计税方法缴纳增值税。则其取得的商铺预售收入,应() 某房地产开发企业为一般纳税人,2018年7月销售自行开发的房地产老项目,取得含税销售收入210万元,开具增值税普通发票,企业选择简易计税方法,该企业应缴纳增值税( )万元。 房地产开发企业(增值税一般纳税人)采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照一定的预征率预缴增值税,该预征率为() 某市房地产开发公司为一般纳税人,2019年7月转让2018年自建的写字楼,取得含增值税收入1000万元。土地增值税计算中为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元(经税务机关批准可全额扣除),与转让房地产有关的税金为9.41万元(不含增值税和印花税),开发公司选择一般计税方法。该公司应缴纳的土地增值税为( )万元。 房地产开发企业中的增值税一般纳税人,销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),其增值税销售额应以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时( )。 某市房地产开发公司为一般纳税人,2020年7月转让2018年自建的写字楼,取得含增值税收入1000万元。土地增值税计算中为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元(经税务机关批准可全额扣除),与转让房地产有关的税金为9.41万元(不含增值税和印花税),房地产开发公司选择一般计税方法,不考虑契税。该公司应缴纳的土地增值税为(  )万元。 根据《土地增值税暂行条例》的规定,房地产开发公司以外的其他纳税人应在转让房地产合同签订之日起( )内,到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。 甲企业为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发与销售业务……甲企业下列业务中,应缴纳增值税的是(?? ) 该房地产开发公司在计算土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用为( )万元。 房地产开发企业中的增值税一般纳税人,销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),其增值税销售额应以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时支付的( )。 某房地产开发公司为增值税一般纳税人, 2018 年 8 月销售营改增后开发的写字楼,开具增值税专用发票上销售额 30000 万元;转让营改增之前开发的 A 项目,取得含税收入 50000 万元(A 项目选择“简易征收”方式缴纳增值税)。该房地产公司缴纳土地增值税的应税收入( )万元 甲公司为房地产开发企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为10%。2019年7月销售自行开发的房地产项目,取得价款5000万元,按规定可以扣除的地价款为550万元。则下列会计处理正确的是() 计算该房地产开发公司土地增值税时允许扣除项目合计;
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