材料
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人，本年度企业全年的销售收入为9000万元，会计利润总额为70万元。为降低税收风险，在本年度汇算清缴前，企业聘请某会计师事务所进行审计，发现有关问题如下：(1)该公司新研发小家电30台，发给优秀职工，每台成本价5万元，不含税售价每台10万元。企业未确认收入，未转销成本。(2)12月转让一项自行开发专用技术的所有权，取得收入700万元，未作收入处理，该项无形资产的账面成本100万元也未转销。(3)本年度向企业A支付管理费50万元，已全额计入管理费用中扣除。(4)年初向企业B借款1000万元。期限2年，本年度支付利息70万元，已全额计入财务费用中扣除。已知金融机构同期同类贷款利率为6％。(5)“营业外支出”账户中列支税收滞纳金3万元，合同违约金6万元，环境保护支出8万元，关联企业赞助支出10万元，全都如实扣除。暂不考虑城市维护建设税和教育费附加。
关于该企业向企业A支付管理费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。
A. 税前不得扣除
B. 应全额调增应纳税所得额
C. 准予税前全额扣除
D. 不超过销售收入15％的部分，准予税前扣除
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关于该企业向企业A支付管理费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。
A.税前不得扣除 B.应全额调增应纳税所得额 C.准予税前全额扣除 D.不超过销售收入15％的部分，准予税前扣除
答案
关于该企业发生的财务费用的企业所得税处理，正确的是()。
A.无需调整 B.调减应纳税所得额12万元 C.调增应纳税所得额12万元 D.调增应纳税所得额8万元
答案
计算2009年企业所得税前准予扣除的管理费用；
答案
小企业发生的超过企业所得税税前扣除标准的业务招待费，应计入管理费用，但在进行企业所得税汇算时，应调整增加应纳税所得额。
A.对 B.错
答案
关于该企业发生的业务招待费用、业务宣传费的企业所得税处理，正确的是()。
A.业务招待费调增应纳税所得额26万元 B.准予扣除的业务招待费为44.925万元 C.准予扣除的业务宣传费为1347.75万元 D.业务宣传费无需做纳税调整
答案
2006年计算企业所得税时允许扣除的销售成本、销售费用、管理费用共计（ ）万元。
A.4092.40 B.4095.40 C.4096.50 D.4099.50
答案
根据企业所得税的规定，下列关于合伙企业所得税的相关处理，说法正确的有（）
A.合伙人是自然人的，缴纳个人所得税 B.合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税 C.合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”原则 D.合伙企业无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额 E.合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，可以用合伙企业的亏损弥补其盈利
答案
根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时计入管理费用中扣除，不再作为税金单独扣除的有（）
A.营业税 B.车船税 C.城镇土地使用税 D.增值税
答案
关于企业重组业务企业所得税处理陈述，正确的有( )。
A.企业重组，是指企业在日常经营活动以外发生的法律结构或经济结构重大改变的交易，包括企业法律形式改变、债务重组，不含股权收购、资产收购、合并、分立 B.资产收购，受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的75%，且受让企业在该资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，转让企业取得受让企业股权的计税基础，可以以被转让资产的原有计税基础确定 C.企业债务重组，以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失 D.企业重组的税务处理，区分不同条件，分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定
答案
关于企业重组业务企业所得税处理陈述，正确的有（ ）。
A.企业重组的特殊性税务处理中，被合并企业股东取得企业股权的计税基础，以原持有的被合并企业股权的计税基础确定 B.符合特殊性税务重组的，取得股权支付的原主要股东，在重组后连续24个月内，不得转让所取得的股权 C.企业债务重组，以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失 D.企业重组的税务处理，区分不同条件，分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定 E.分立，是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设的企业，被分立企业股东换取分立企业的股权或非股权支付，实现企业的依法分立
答案
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根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（）。
根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（ ）。
根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（ ）。
根据企业所得税法的规定，下列关于清算涉及企业所得税处理正确的是（ ）。
小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用，在计算企业所得税时可以全额扣除（）
下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述，正确的有（ ）。
关于企业重组业务企业所得税处理陈述，正确的有（ ）。
下列关于房地产开发企业预提(应付)费用的企业所得税处理，正确的是( )。
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的是( )。
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的有( )。
下列关于房地产开发企业预提（应付）费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的有()。
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的有（）
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的有（ ）。
计算企业所得税前准许扣除的管理费用是（ ）万元。（不考虑加计扣除）
计算2011年企业所得税前准予扣除的财务费用和管理费用为()万元。
根据企业所得税的规定，下列关于合伙企业缴纳所得税的相关处理，说法正确的有（）
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的是（ ）。
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，表述正确的是（ ）。
下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述中,正确的有（）
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