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注册会计师(CPA)
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某公司拟采购一批零件,供应商报价如下: (1)立即付款,价格为9620元; (2)20天内付款,价格为9650元; (3)21至40天内付款,价格为9800元; (4)41至90天内付款,价格为10000元。 要求回答以下两个互不相关的问题: (1)假设银行短期贷款利率为14%,每年按360天计算,计算放弃现金折扣的成本(比率),并确定对该公司最有利的付款日期和价格。 (2)若目前有一短期投资机会,报酬率为25%,确定对该公司最有利的付款日期和价格。