2020年1月税务师在对某企业2019年企业所得税汇算清缴进行预审时发现企业将专项工程耗用材料列入“管理费用”科目，金额100000元，企业账务处理为：借：管理费用100000 贷：原材料100000该企业按月结算利润且2019年度决算报表尚未编制完成。其正确的调账分录是（）

务师2020年4月在对某企业2019年度的税务检查中，发现2019年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2019年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2019年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。 <br/>（1）请作出相关调整分录 务师2020年4月在对某企业2019年度的税务检查中，发现2019年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2019年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2019年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。 （1）请作出相关调整分录。 税务师接受委托审核某企业2018年纳税情况，企业发生的下列支出，在企业所得税税前，可以享受加计扣除的情形有( )。 税务师2019年2月接受某企业委托对该企业2018年年终结账后所得税纳税情况进行审核，发现该企业2018年6月多计销售货物收入6000元（不含增值税），该企业适用的企业所得税税率为25%。不考虑城建税及附加的影响，则下列分录中，属于对上述业务的调整分录的有（　　）。 税务师2018年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是( )。 2014年1月，税务师受托对某商业批发企业2013年企业所得税纳税情况进行审核，发现该企业销售商品的成本多结转40000元，若该企业2013年年度决算报表尚未编制，多转成本的调整分录为（ ）。 2019年年初，王某想投资成立一家商贸企业，在向ABC税务师事务所的甲税务师咨询所得税的过程中，甲税务师下列说法中正确的是( )。 某企业就企业所得税的扣除事项向税务师刘某进行咨询，刘某的下列观点错误的有（） 某企业就企业所得税的扣除事项向税务师刘某进行咨询，刘某的下列观点错误的有（） 某居民纳税人，2019年财务资料如下：收入合计55万元，成本合计30万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，税务机关对企业核定征收企业所得税。应税所得率为15%，2019年应纳企业所得税为（）万元。 注册税务师2011年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是（）。 （2014年）2014年1月，税务师受托对某商业批发企业2013年企业所得税纳税情况进行审核，发现该企业销售商品的成本多结转40000元，若该企业2013年年度决算报表尚未编制，多转成本的调整分录为（ ）。 某税务师事务所在进行2018年企业所得税纳税审核过程中，发现下列涉税事项，企业的税务处理正确的有( )。 按企业所得税法的规定，企业下列的账务处理中，税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整的有（） 自2019年1月1日起，企业发行的永续债，可以选择适用企业所得税（　）政策。 2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为（） （2020年）企业所得税可以税前扣除有（ ）。 2020年1月税务师在对某企业2019年企业所得税汇算清缴进行预审时发现企业将专项工程耗用材料列入“管理费用”科目，金额100000元，企业账务处理为：借：管理费用100000 贷：原材料100000该企业按月结算利润且2019年度决算报表尚未编制完成。其正确的调账分录是（） 2020年1月税务师在对某企业2019年企业所得税汇算清缴进行预审时发现企业将专项工程耗用材料列入“管理费用”科目，金额100000元，企业账务处理为：借：管理费用100000，贷：原材料100000该企业按月结算利润且2019年度决算报表尚未编制完成。其正确的调账分录是（）。   某纳税人201 8年6月18日开业，2019年3月申报缴纳2018年度企业所得税，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为( )。