衍生工具无法有效地对冲被套期项目风险的，不能作为套期工具。（）

套期工具和被套期项目的“主要条款”不包括（）。 根据套期工具和被套期项目之间的关系，套期保值可划分为( ) 在进行套期保值时，与被套期项目相关的被套期风险一般不包括( ) 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（）。 关于套期工具与被套期项目，下列说法中正确的是（） 被套期风险是信用风险或外汇风险的，持有至到期投资可以指定为被套期项目。被套期风险是利率风险或提前还款风险的，持有至到期投资不能指定为被套期项目 被套期风险是信用风险或外汇风险的，持有至到期投资可以指定为被套期项目。被套期风险是利率风险或提前还款风险的，持有至到期投资不能指定为被套期项目 关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 Ⅰ.公允价值套期中，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益 Ⅱ.公允价值套期中，被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 Ⅲ.现金流量套期中，套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益 Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业应作为现金流量套期处理 Ⅴ.对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失均应当直接确认为所有者权益 使用衍生金融工具对冲（或套期保值）或投机能导致：（） （）核算套期工具和被套期项目价值变动形成的利得和损失。 在套期会计中，按照套期工具和被套期项目的关系不同，可划分为（）。 某项套期一旦被企业认定为高度有效套期，即说明在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动，而且该套期的实际抵销结果是在规定的范围之内，该范围是（）。 我国会计准则对高度有效套期的评价标准为套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵消套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;该套期的实际抵消结果在80%-125%的范围内。() 与套期工具相对而言的是被套期项目，两者构成套期关系。() 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量（） 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响占主导地位 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响占主导地位（）