甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司发生的交易或事项如下：。甲公司对该投资性房地产按照成本模式进行后续计量。，编制转换日、2×12年12月31日的相关会计分录；2 、根据资料，编制企业进行会计政策变更的调整分录

2002年1月甲公司从联营企业分回2001年税后利润37万元，联营企业适用企业所得税税率15%，当年享受了定期减半征收的优惠政策；甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税（ ）。 甲公司 2018 年会计利润为 3 000 万，取得销售收入 10 000 万，其他业务收入 2 000 万，发生广告费和业务宣传费 2 500 万，已知甲公司适用的企业所得税税率为 25％，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司 2018 年应缴纳所得税的下列说法中错误的有（）。 甲公司 2×19 年利润总额为 6 000 万元，适用的所得税税率为 15%。2×19 年 1 月 1日递延所得税资产（全部为交易性金融资产的公允价值变动）为 15 万元；递延所得税负债（全部为固定资产折旧）为 11.25 万元。根据税法规定自 2×20 年 1 月 1 日起甲公司不再属于高新技术企业，同时该公司适用的所得税税率变更为 25%。2×19 涉及所得税会计的交易或事项如下：（1）2×1 境内公司向乙境外公司支付1 000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税，甲公司应代扣代缴企业所得税计算正确的是（） 境内公司向乙境外公司支付1000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税，甲公司应代扣代缴企业所得税计算正确的是（）。 甲公司2×19年利润总额为6 000万元，适用的所得税税率为15%。2×19年1月1日递延所得税资产（全部为交易性金融资产的公允价值变动）为15万元；递延所得税负债（全部为固定资产折旧）为11.25万元。根据税法规定自2×20年1月1日起甲公司不再属于高新技术企业，同时该公司适用的所得税税率变更为25%。2×19涉及所得税会计的交易或事项如下：（1）2×19年1月1日甲公司购入当日发行的 甲公司为李小姐营销推广费用预扣预缴的个人所得税适用税率是（)．   甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2×18年就该事项的所得税影响，应确认（） 2013年1月1日，甲公司“递延所得税资产”账面余额为60万元（因计提存货跌价准备所产生）。2013年末甲公司补提存货跌价准备100万元。2013年以前适用的所得税税率为15%，预计2014年及以后年度适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，2013年12月31日，甲公司应确认的递延所得税资产发生额为（）万元 甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为15%。2016年年初甲公司递延所得税资产及递延所得税负债的期初余额均为0。2016年度甲公司实现利润总额3200万元。假定甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。由于不再享有税收优惠，自2017年1月起甲公司适用的所得税税率将调整为25%。与所得税核算有关的情况如下：（1）2016年1月开始计提折旧的一项固定资产， 甲公司持有乙公司80%股权，当年甲公司出售一批商品给乙公司，售价为500万元，成本为300万元，当期乙公司出售了50%，假定甲乙公司适用的所得税税率均为25%，期末合并报表中对所得税的调整，说法正确的有（） 甲公司拥有乙公司80％的股份，所得税税率为25％。有关内部交易资料如下：，另付运输安装费11.25万元。万元（） 某境内公司2017年应纳税所得额为900万元，适用25%的企业所得税税率。该公司在甲国设有一个分支机构（我国与甲国已经缔结避免双重征税协定），该分支机构应纳税所得额为100万元，适用15%的企业所得税税率，在甲国预缴了15万元的企业所得税。该公司在我国汇总应缴纳的企业所得税为（）万元。 2018年3月2日，甲公司以银行存款1000000元从证券市场购入乙公司股票，将其划分为交易性金融资产。2018年年末，甲公司持有的乙公司股票的公允价值为1300000元;2019年年末，甲公司持有的乙公司股票的公允价值为1100000元。甲公司2018年和2019年利润总额均为2000000元，适用的所得税税率为25%。假设不考虑其他纳税调整事项。 要求： (1)计算甲公司2018年应交所得税、递延所得税和听得税费用并编制相关会计分录; (2)计算甲公司2019年应交所得税、递延所得税和所得税费用并编制相关会计分录。 甲公司2017年度实现利润总额5000万元，其中，持有交易性金融资产公允价值上升确认公允价值变动损益500万元，支付银行罚息50万元。甲公司适用的所得税税率为25%，则甲公司2017年应交所得税金额为（）万元 甲公司2018年会计利润为3000万元，取得主营业务收入10000万元，其他业务收入2000万元，发生广告费和业务宣传费2500万元，已知甲公司适用的企业所得税税率为25％，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司2018年应缴纳所得税的下列说法中错误的有（）。 甲公司拟按照面值发行公司债券，面值1000元，每半年付息一次，该公司债券税后债务资本成本为6.12%，所得税税率为25%，则甲公司适用的票面利率为（　　）。 甲公司2015年应纳税所得额为1 000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元。已知甲公司适用的所得税税率为25%，则下列甲公司2015年度企业所得税应纳税额的计算中，正确的是 甲公司2016年12月31日发现2015年度多计管理费用100万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25％，并按净利润的10％提取盈余公积。假设甲公司2015年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（）。 甲公司2020年12月31日发现2019年度多计管理费用200万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2019年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（　　）。