主观题

(2019年)某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。 税务师受托审核该公司2019年6月的增值税相关情况,发现如下业务: 与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理: 借:银行存款                 101700 贷:主营业务收入                90000 应交税费—应交增值税(销项税额)       11700 后附原始凭证: (1)商场代销果汁结算清单1份:代销果汁价税合计收入113000元,商场代销手续费11300元,实收101700元; (2)增值税专用发票记账联1份:金额为90000元,税额为11700元; (3)银行进账单1份:金额为101700元。 问题:根据上述资料,对公司处理不符合现行增值税政策的,请指出错误之处并编制调整分录。

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主观题
某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。<br/>税务师受托审核该公司2019年6月的增值税相关情况,发现如下业务:<br/>与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理:<br/>借:银行存款101700<br/>贷:主营业务收入 90000<br/>应交税费—应交增值税(销项税额) 11700<br/>后附原始凭证:<br/>(1)商场代销果汁
答案
主观题
顺达股份有限公司(以下简称顺达公司)系工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,适用的
答案
主观题
某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。未实行农产品增值税进项税额核定扣除办法。<br/>2019年6月,向林场购进苹果,取得销售发票。账务处理:<br/>借:原材料——苹果108000<br/>应交税费——应交增值税(进项税额12000<br/>贷:银行存款120000<br/>后附原始凭证:<br/>(1)销售发票1份:数量为25吨,金额为120000元;<br/>(2)
答案
多选题
甲公司系增值税一般纳税人,下列各项中,应计入进口原材料入账价值的有( )。(2019年)
A.进口环节可抵扣增值税 B.关税 C.入库前的仓储费 D.购买价款
答案
主观题
(2019年)某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。 税务师受托审核该公司2019年6月的增值税相关情况,发现如下业务: 与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理: 借:银行存款                 101700 贷:主营业务收入                90000 应交税费—应交增值税(销项税额)       11700 后附原始凭证: (1)商场代销果汁结算清单1份:代销果汁价税合计收入113000元,商场代销手续费11300元,实收101700元; (2)增值税专用发票记账联1份:金额为90000元,税额为11700元; (3)银行进账单1份:金额为101700元。 问题:根据上述资料,对公司处理不符合现行增值税政策的,请指出错误之处并编制调整分录。
答案
主观题
某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。2019年6月,包装物被市场监督管理部门没收。公司账务处理:<br/>借:营业外支出 33900<br/>贷:周转材料——包装物 30000<br/>应交税费——应交增值税(进项税额转出)3900<br/>后附原始凭证:<br/>(1)市场监督管理部门出具的处罚决定书1份:饮料包装瓶塑化剂超标,予以没收;<br/>(2)市场监督管理部门
答案
单选题
某果酱生产企业系增值税一般纳税人,2019年3月由于管理疏忽,外购已抵扣进项税额的鲜果变质,共发生损失的账面成本70000元,其中从农场购入鲜果损失40000元,其他30000元损失的鲜果系从水果经销公司(系增值税一般纳税人)购入,则该企业《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)的第14项“进项税额转出”栏应填写()元
A.9100 B.11077.01 C.7444.44 D.13292.77
答案
单选题
某汽车租赁公司是增值税一般纳税人,其适用的增值税税率为 ( )
A.3% B.6% C.11% D.17%
答案
单选题
(2019年)增值税一般纳税人取得的增值税普通发票,可以抵扣增值税进项税额的是( )。
A.定额发票 B.门票 C.机动车销售统一发票 D.印有本单位名称的增值税普通发票
答案
主观题
某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
答案
热门试题
某企业系增值税一般纳税人,发生的下列业务中应视同销售征收增值税的是()。 乐天食品饮料有限公司与农户之间的联合属于( )模式。 (2019年)增值税一般纳税人发生下列业务,可以开具增值税专用发票的有( )。 (2019年)增值税一般纳税人取得的普票,可以抵扣增值税进项税额的是( )。 (2019年)某食品饮料有限公司,系增值税一般纳税人,主营果汁饮料生产销售。2019年6月,包装物被市场监督管理部门没收。公司账务处理: 借:营业外支出                 33900  贷:周转材料——包装物             30000    应交税费——应交增值税(进项税额转出)    3900 后附原始凭证: (1)市场监督管理部门出具的处罚决定书1份:饮料包装瓶塑化剂超标,予以没收; (2)市场监督管理部门出具的收据1份:饮料包装瓶1批,金额30000元。 经核查,该批饮料包装瓶于2019年2月购入,取得增值税专用发票,金额为30000元,税额为4800元。进项税额已于2019年2月申报抵扣。 问题:根据上述资料,对公司处理不符合现行增值税政策的,请指出错误之处并改正。 某企业系增值税一般纳税人,发生的下列款项应计入应征增值税销售额的是()。 某增值税一般纳税人主营业务为提供飞机修理劳务,2019年12月提供飞机修理劳务取得含税收入200万元,当月购进修理用工具及零配件,取得一般纳税人开具的增值税专用发票注明金额80万元。该纳税人当月享受即征即退的增值税为( )万元。 某饭店是增值税一般纳税人,2019年8月从粮油公司(增值税小规模纳税人)购进大米,取得增值税专用发票注明的金额为300000元,税额是9000元,该饭店2019年8月能够抵扣的增值税进项税额是( )元。 增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() (2019年真题)增值税一般纳税人取得的普票,可以抵扣增值税进项税额的是( )。 (2019年真题)增值税一般纳税人发生下列业务,可以开具增值税专用发票的有(   )。 某商贸公司为增值税一般纳税人,2020年1月8日上缴2019年12月应纳增值税额148000元,则正确的会计处理为() 某服装制造公司系增值税一般纳税人,2020年5月销售自己使用过7年的办公用小汽车,获得含增值税销售额38500元,此业务应纳增值税()元 某服装制造公司系增值税一般纳税人,2020年5月销售自己使用过7年的办公用小汽车,获得含增值税销售额38500元,此业务应纳增值税()元 某果酱生产企业系增值税一般纳税人,2015年3月由于管理疏忽,外购已抵扣进项税额的鲜果变质,共发生损失的账面成本70000元,其中从农场购入鲜果损失40000元,其他30000元损失的鲜果系从水果经销公司(系增值税一般纳税人)购入,则该企业《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)的第14项“进项税额转出”栏应填写()元 某公司为增值税一般纳税人,2010年7月向 甲公司系一般制造业企业,为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%。2×16年10月5日,购入 {技师}增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等() 某企业系增值税一般纳税人,发生的下列各项视同销售行为中,应当计算增值税销项税额的有()。 增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人均可领购适用增值税专用发票
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