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查试题
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(2013年)丙公司是一家汽车配件制造企业,近期销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金 495000 元用于增加存货,占用期限为 30 天。现有三个可满足资金需求的筹资方案: 方案 1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。 方案 2:向银行贷款,借款期限为 30 天,年利率为 8%。银行要求的补偿性余额为借款额的 20%。 方案 3:以贴现法向银行借款,借款期限为 30 天,月利率为 1%。 要求: (1)如果丙公司选择方案 1,计算其放弃现金折扣的机会成本。 (2)如果丙公司选择方案 2,为获得 495000 元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。 (3)如果丙公司选择方案 3,为获得 495000 元的实际用款额,计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。(4)根据以上各方案的计算结果,为丙公司选择最优筹资方案。