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为防止和发现违反法规行为,管理层执行的政策和程序包括( )。
多选题
为防止和发现违反法规行为,管理层执行的政策和程序包括( )。
A. 建立和执行适当的内部控制
B. 确保员工经过适当培训,了解行为守则
C. 汇集必须遵守的法律法规,保存被投诉的记录
D. 跟踪法律法规的变化,确保设计的经营程序符合法律法规的规定
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为防止和发现违反法规行为,管理层执行的政策和程序包括( )
A.建立和实施适当的内部控制 B.确保员工经过适当的培训,了解各项行为规范 C.汇集必须遵守的法律法规,保存被投诉的记录 D.了解相关法律法规,确保设计的经营程序符合法律法规的规定
答案
多选题
为防止和发现违反法规行为,管理层执行的政策和程序包括( )。
A.建立和执行适当的内部控制 B.确保员工经过适当培训,了解行为守则 C.汇集必须遵守的法律法规,保存被投诉的记录 D.跟踪法律法规的变化,确保设计的经营程序符合法律法规的规定
答案
单选题
保证经营活动符合法律、法规规定,并执行恰当的程序和政策以防止和发现违反法规行为是()的责任。
A.进行审计的注册会计师 B.被审计单位管理层 C.委托单位 D.会计师事务所
答案
多选题
控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序,包括()。
A.授权与业绩评价 B.信息处理 C.实物控制 D.职责分离
答案
多选题
控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序,主要包括( )。
A.与授权相关的活动 B.与业绩评价相关的活动 C.与信息处理相关的活动 D.与职责分离相关的活动
答案
多选题
控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序,其包括( )
A.职责分离 B.实物控制 C.授权与业绩评价 D.信息处理 E.员工的胜任能力
答案
多选题
当发现被审计单位管理层存在严重违反法规行为时,注册会计师首先应当考虑( )。
A.向被审计单位的审计委员会报告 B.向监管机构报告 C.出具否定意见的审计报告 D.解除业务约定
答案
判断题
写作的过程就是依靠政策、理解政策、表达政策和执行政策的过程()
答案
单选题
有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序的是( )
A.控制监督 B.控制活动 C.控制环境 D.控制规则
答案
多选题
如果违反法规行为未被内部控制发现或未包含在管理层声明中,注册会计师应从以下哪些方面来重新考虑风险评估结果和管理层声明的有效性( )。
A.所发现违法行为的性质 B.被审计单位是否存在防止或发现违法行为及其隐瞒违法行为的控制 C.该违法行为及其隐瞒涉及到管理层或员工的层次 D.被审计单位是否隐瞒违法行为,尤其是这种隐瞒违法行为是否审计被审计单位的管理层
答案
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当发现被审计单位管理层存在严重违反法规行为时,注册会计师可能采取的应对措施有( )。
预算工作的组织包括决策层、管理层、执行层和考核层。其中属于管理层和考核层的包括()
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如果违反法规行为未被内部控制发现或未包含在管理层声明中,注册会计师应从以下哪些方面来重新考虑风险评估结果和被审计单位管理层声明的有效性()
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流动性风险管理政策和程序包括哪些内容
流动性风险管理政策和程序包括哪些内容
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防止、发现并纠正错误和舞弊是被审计单位治理层和管理层的责任
流动性风险管理政策和程序包括但不限于()
内部控制是被审计单位为了合理保证( ),由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序。
下列哪类贷款的发放和管理应遵循执行政策、择优扶持、控制风险、封闭运行、底线管理的原则。()
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