单选题

(2020年真题)甲公司为居民企业, 2019年取得符合税收优惠条件的技术转让收入 900万元,发生与之相关的转让成本及税费 180万元。根据企业所得税法律制度的规定,在计算甲公司 2019年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是( )万元。

A. 900
B. 610
C. 450
D. 720

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单选题
(2020年真题)甲公司为居民企业, 2019年度取得境内所得 800万元、境外所得 100万元,已在境外缴纳企业所得税税款 20万元。已知企业所得税税率为 25%。计算甲公司 2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
A.800×25%=200(万元) B.800×25%-100×25%=175(万元) C.(800+100)×25%=225(万元) D.(800+100)×25%-20=205(万元)
答案
判断题
(2019年真题)非居民企业转让财产所得,应按全额缴纳企业所得税。(  )
答案
多选题
(2019年真题)下列居民企业中,不得核定征收企业所得税的有( )。
A.小额贷款公司 B.上市公司 C.进出口代理公司 D.专门从事股权(股票)投资业务的企业 E.担保公司
答案
多选题
(2019年真题)依据企业所得税的相关规定,下列企业中属于非居民企业的有( )。
A.实际管理机构在法国,在中国境内企业销售机械的法国企业 B.实际管理机构在美国,在中国境内开采石油资源的美国企业 C.实际管理机构在韩国,在中国境内提供建筑劳务的韩国企业 D.实际管理机构在中国大陆,在香港从事食品加工的香港企业 E.实际管理机构在英国,向中国境内提供专利使用权的英国企业
答案
单选题
(2018年真题)非居民企业取得的下列所得中,应当计算缴纳企业所得税的是(  )。
A.国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得利息所得 B.国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得利息所得 C.外国政府向中国政府提供贷款取得利息所得 D.外国金融机构向中国居民企业提供商业贷款取得利息所得
答案
多选题
(2019年真题)在境内未设立机构、场所的非居民企业取得的下列利息所得,可享受企业所得税免税优惠的有( )。
A.国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得 B.外国企业向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得 C.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得 D.国际金融组织向中国居民企业提供优惠贷款取得的利息所得 E.国际金融组织向中国非居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
答案
多选题
甲公司为居民企业,2020年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有(  )。
A.接受乙企业给予的捐赠 B.取得的国债利息收入 C.举办业务技能培训收取的培训费 D.收取的未到期的包装物押金
答案
多选题
甲公司为居民企业。2019年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有()
A.接受乙企业给予的捐赠 B.收取的丙企业支付的违约金 C.举办业务技能培训收取的培训费 D.收取的未到期的包装物押金
答案
单选题
(2019年真题)某居民企业2018年度境内应纳税所得额为800万元;设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税40万元,甲国企业所得税税率为20%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是( )万元。
A.760 B.800 C.840 D.1000
答案
单选题
(2019年真题)某居民企业2018年度境内应纳所得额为1000万元,设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元,甲国企业所得税税率为30%,该居民企业2018年企业所得税应纳税所得额是(  )万元。
A.1018 B.940 C.1200 D.1060
答案
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居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2020年,甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元,根据企业所得税法律制度,甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额为(  )。 甲居民企业为小型微利企业,适用20%的企业所得税税率。2020年实现年度会计利润150万元。假设不考虑其他纳税调整事项,甲居民企业2020年应缴纳企业所得税( )。 (2020年真题)甲公司为居民企业, 2019年取得符合税收优惠条件的技术转让收入 900万元,发生与之相关的转让成本及税费 180万元。根据企业所得税法律制度的规定,在计算甲公司 2019年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是( )万元。 (2017年真题)下列企业,属于我国企业所得税居民企业的是(  )。 甲居民企业2015年设立,2015年-2019年未弥补亏损前的所得情况如下:  假设无其他纳税调整项目,甲居民企业2019年度企业所得税应纳税所得额为( )万元。 (2018年真题)根据企业所得税相关规定,划分居民企业和非居民企业管辖权的标准有()。 2019年甲居民企业出资 2000万元投资 M居民企业(非上市公司),取得其 10%的股权。 2020年甲公司从 M公司撤资,取得收入 12000万元,撤资时 M公司未分配利润和累计盈余公积为 4000万元。甲撤资应确定的应纳税所得额是( )万元。 (2020年真题)根据企业所得税法律制度的规定, 2019 年甲企业取得的下列利息收入中,免征企业所得税的有(  )。 甲居民企业2015年设立,2015年-2019年未弥补亏损前的所得情况如下:<br/>假设无其他纳税调整项目,甲居民企业2019年度企业所得税应纳税所得额为()万元 居民企业五林公司取得2019年居民企业乙公司发行的永续债利息收入20万,下列选项说法中正确的有() (2013年真题)企业发生下列情形,适用居民企业核定征收企业所得税的有( )。 (2018年真题)根据企业所得税相关规定,下列企业属于非居民企业的是( ) 甲居民企业2013年设立,2013-2017年未弥补亏损前的所得情况如下:2016年-20万,2017年100万。2018年-220万,2019年180万,2020年200万,假设无其他纳税调整项目,甲居民企业所得税应纳税所得额为() (2017年)甲公司为居民企业。 2016年发生下列业务取得的收入中,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有( )。 (2020年真题)居民企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。( ) 2019年该居民企业子公司境外所得税的抵免限额是(  )万元。   甲公司为居民企业, 2020年度取得境内所得 800万元、境外所得 200万元,已在境外缴纳企业所得税税款 40万元。已知,企业所得税税率为 25%。计算甲公司 2020年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是() 甲公司为居民企业,2018年发生下列业务取得的收入,应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有()。 (2018年真题)居民企业无须就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税。(  ) (2019年真题)在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,计算企业所得税应纳税所得额,所用的下列方法中,符合税法规定的是(  )。
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