单选题

基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转,以下措施不正确的是( )。

A. 应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任
B. 应当灵活掌握会计制度,如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突,要及时、适当调整会计制度和记账方法
C. 应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
D. 应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全

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单选题
基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转,以下措施不正确的是( )。
A.应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任 B.应当灵活掌握会计制度,如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突,要及时、适当调整会计制度和记账方法 C.应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生 D.应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全
答案
单选题
基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转,描述错误的一项是( )。
A.应当建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序。 B.应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。 C.应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。 D.应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,直接完成基金清算,确保基金资产的安全。
答案
单选题
基金管理人为确保会计核算系统的正常运转,所采取会计控制措施应当包括()。Ⅰ .建立凭证制度Ⅱ.建立审核制度Ⅲ.建立严格的成本控制和业绩考核制度Ⅳ.制定完善的会计档案保管和财务交接制度
A.Ⅰ 、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ 、Ⅱ C.Ⅰ 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ 、Ⅳ
答案
单选题
下列哪项不属于管理人应当采取的会计控制措施( )。
A.建立凭证制度 B.建立复核制度 C.内外网分离制度 D.成本控制和业绩和业绩考核制度
答案
多选题
基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有( )。
A.独立核算 B.建立凭证管理制度 C.建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序 D.采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
答案
单选题
在我国作为基金管理人会计核算复核人的是()
A.投资经理 B.投资人 C.托管人 D.中国证券投资基金业协会
答案
判断题
基金管理人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。
A.对 B.错
答案
主观题
基金管理人对基金进行核算时遵守的是《金融企业会计核算办法》。( )
答案
单选题
(2018年真题)在我国作为基金管理人会计核算复核人的是( )。
A.投资经理 B.投资人 C.托管人 D.中国证券投资基金业协会
答案
多选题
基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括( )。
A.基金账务 B.基金头寸 C.基金资产净值 D.基金费用
答案
热门试题
基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括() 基金托管人对基金运作不需进行独立、专门的会计核算活动,与基金管理人共同核算即可。() 基金管理公司采取以下哪些措施可以完善会计系统管理。()Ⅰ由一人同时担任基金会计岗和合规管理岗并独自操作全过程Ⅱ基金管理公司的会计核算与旗下基金的会计核算交叉混同Ⅲ对所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算Ⅳ不同基金在名册登记、账户设置、资金划转等方面相互独立 基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。() 下列关于管理人内部控制的主要控制活动要求的说法,表述正确的是( )。 Ⅰ股权投资基金管理人应当建立完善的财产分离制度 Ⅱ股权投资基金管理人应建立健全相关机制 Ⅲ股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制 Ⅳ股权投资基金管理人不能自行控制信息技术和会计核算等职能 基金会计核算中,( )是基金会计核算的责任主体。 公司对所管理的基金应当以( )为会计核算主体。 ()即建立基金账册并进行会计核算,复核审查基金管理人计算的基金资产净值和份额净值。 企业会计核算以企业为会计核算主体,基金会计则以证券投资基金为会计核算主体,其中承担主会计责任的是()。 管理人内部控制的主要控制活动说法正确的是(  )。Ⅰ.股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程,利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。Ⅱ.股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的,应设置有效机制,切实保障募集结算资金安全;股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。Ⅲ.股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制,保证投资决策严格按照法律法规规定,符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。Ⅳ.股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的,应建立相应的信息系统和会计系统,保证信息技术和会计核算等的顺利运行。 管理人内部控制的主要控制活动说法正确的是()。Ⅰ.股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程,利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。Ⅱ.股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的,应设置有效机制,切实保障募集结算资金安全;股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。Ⅲ.股权投资基金管理人应当建立健全投资业务控制,保证投资决策严格按照法律法规规定,符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。Ⅳ.股权投资基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的,应建立相应的信息系统和会计系统,保证信息技术和会计核算等的顺利运行。 下列关于证券投资基金会计核算的特点中,表述正确的有()。Ⅰ.基金会计的责任主体是基金托管人和管理人Ⅱ.货币基金每日结转损益Ⅲ.基金会计核算的主体是证券投资基金Ⅳ.货币基金每日结转收益 基金会计核算中,()是基金会计核算的第一责任主体 基金管理人会计核算控制应()。Ⅰ.明确经济责任Ⅱ.采取合理的估值方法和科学的估值程序Ⅲ.规范基金清算交割工作Ⅳ.建立严格的成本控制和业绩考核制度 建立基金账册并进行会计核算,复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值是指( )。 根据《证券投资基金会计核算业务指引》,基金的会计核算对象不包括()。 基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。 基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。 基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。 基金管理公司必须以()为会计核算主体。
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