多选题

下列各项中,其账面价值与计税基础可能相等的有( )。

A. 税法和会计上使用相同折旧政策且未计提减值准备的固定资产
B. 企业确认的应付职工薪酬
C. 为其他企业担保而发生的预计负债
D. 自行研发且符合税法加计扣除条件的未计提减值准备的无形资产(税法与会计摊销方法相同)
E. 免税合并下确认的商誉

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多选题
下列各项中,其账面价值与计税基础可能相等的有( )。
A.税法和会计上使用相同折旧政策且未计提减值准备的固定资产 B.企业确认的应付职工薪酬 C.为其他企业担保而发生的预计负债 D.自行研发且符合税法加计扣除条件的未计提减值准备的无形资产(税法与会计摊销方法相同) E.免税合并下确认的商誉
答案
多选题
下列资产中,期末账面价值与计税基础可能相等的有()
A.以公允价值模式计量的投资性房地产 B.固定资产 C.存货 D.预计负债
答案
单选题
下列各项负债中,其账面价值与计税基础可能产生差异的是( )
A.预计负债 B.应付账款 C.应付职工薪酬 D.其他应付款
答案
多选题
下列各项中,账面价值与计税基础不存在差异的有
A.短期借款 B.应交税费 C.应付账款 D.预计负债 E.预付账款
答案
单选题
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,产生()
A.可抵扣永久性差异 B.应纳税永久性差异 C.可抵扣暂时性差异 D.应纳税暂时性差异
答案
单选题
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的,产生()
A.可抵扣暂时性差异 B.递延所得税负债 C.递延所得税资产 D.应纳税暂时性差异
答案
多选题
下列各项中可能会导致无形资产账面价值与计税基础不同的因素有(  )
A.使用寿命有限的无形资产,会计与税法中对其预计使用年限的估计不同,其他因素估计相同 B.使用寿命有限的无形资产,会计和税法中对其预计的使用年限及预计净残值相同,摊销的方法不同 C.使用寿命不确定的无形资产,税法中按直线法计提摊销 D.外购的无形资产,会计上计提减值准备
答案
多选题
下列交易或事项中,其计税基础等于账面价值的有( )。
A.企业持有的交易性金融资产在资产负债表日的公允价值变动 B.企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元 C.企业自行开发的无形资产,开发阶段符合资本化条件的支出为100万元,按税法规定,开发阶段支出形成无形资产,要按照无形资产成本的175%摊销 D.税法规定的收入确认时点与会计准则一致,会计确认合同负债500万元
答案
单选题
某项资产的账面价值小于其计税基础,或者某项负债的账面价值大于其计税基础,将产生()
A.应纳税暂时性差异 B.可抵扣暂时性差异 C.所得税暂时性差异 D.递延所得税差异
答案
多选题
下列各事项中,计税基础等于账面价值的有()。
A.预计的产品售后服务费形成的预计负债 B.应收购买国债确认的利息收入 C.应支付的违反税收规定的罚款 D.向银行借入的短期借款
答案
热门试题
下列各事项中,计税基础等于账面价值的有( )。 下列各事项中,计税基础等于账面价值的有()。 下列各事项中,计税基础等于账面价值的有( )。 下列各事项中,计税基础等于账面价值的有( )。 下列各事项中,计税基础等于账面价值的有()。 下列各事项中,计税基础等于账面价值的有( )。 下列各项中,进行后续计量时计税基础一定等于账面价值的有() 下列交易或事项中,其计税基础等于账面价值的是( )。 资产的账面价值大于其计税基础、负债的账面价值小于其计税基础时产生应纳税暂时性差异,确认() 下列交易或事项形成的负债中,其计税基础等于账面价值的有() 当资产的账面价值大于计税基础,或者负债的账面价值小于计税基础时,产生() 下列关于资产的账面价值与计税基础的计量,正确的有() 下列负债项目中,其账面价值与计税基础会产生差异的是()。 下列负债项目中,其账面价值与计税基础可能会产生暂时性差异的是() 资产账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异。 资产账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异。 资产账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异。( ) 资产账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于其计税基础,产生应纳税暂时性差异() 下列交易或事项中,其计税基础不等于账面价值的是( )。 下列交易或事项中,其计税基础不等于账面价值的是()。
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