单选题

甲企业2018年的会计利润为1000万元,当年发生一项研发活动,共发生研发费用100万元,其中与研发活动直接相关的其他费用12万元。假设无其他纳税调整事项,甲企业2018年应缴纳企业所得税(  )万元。

A. 231.25
B. 231.67
C. 237.5
D. 237.78

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单选题
甲企业2018年的会计利润为1000万元,当年发生一项研发活动,共发生研发费用100万元,其中与研发活动直接相关的其他费用12万元。假设无其他纳税调整事项,甲企业2018年应缴纳企业所得税(  )万元。
A.231.25 B.231.67 C.237.5 D.237.78
答案
多选题
居民企业甲2017年当年仅有一笔发生在11月的符合公益性捐赠条件的慈善捐赠200万元,在2018年年初对2017年所得税汇算清缴时,得知该企业2017年年度会计利润1000万元,除捐赠之外的其他纳税调增项目金额300万元。该企业2018年度发生公益性捐赠230万元,2018年年度会计利润1100万元,除捐赠之外的其他纳税调增项目金额310万元,则以下说法正确的有()。
A.2017年度企业所得税应纳税所得额1344万元 B.2018年度在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出 C.2018年度在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出 D.2018年度企业应纳税所得额1508万元
答案
多选题
居民企业甲2018年当年仅有一笔发生在11月的符合公益性捐赠条件的慈善捐赠200万元,在2019年年初对2018年所得税汇算清缴时,得知该企业2018年年度会计利润1000万元,除捐赠之外的其他纳税调增项目金额300万元。该企业2019年度发生公益性捐赠230万元,2019年年度会计利润1100万元,除捐赠之外的其他纳税调增项目金额310万元,则以下说法正确的有( )。
A.2018年度企业所得税应纳税所得额1344万元 B.2019年度在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出 C.2019年度在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出 D.2019年度企业应纳税所得额1508万元
答案
单选题
A企业2019年通过县政府向当地建档立卡贫困村捐赠100万元,当年会计利润300万元,该支出在当年可以税前扣除的金额是()
A.0 B.36万元 C.100万元 D.33万元
答案
单选题
甲公司2018年取得会计利润80万元,当年发生研发支出40万元,未形成无形资产,已做管理费用扣除,假设甲公司无其他纳税调整事项,则甲公司2018年应缴纳企业所得税的下列计算中,正确的是()。
A.80×25%=20万元 B.(80-40×50%)×25%=15万元 C.(80-40×75%)×25%=12.5万元 D.(80-40×100%)×25%=10万元
答案
单选题
甲公司2008年度通过某乡政府,向该乡的一所小学捐赠50万元,通过某县民政局向当地贫困人口捐赠100万元。请问2008年度允许扣除的捐赠为()万元。甲公司当年会计利润为1000万元(不含公益性捐赠)
A.50 B.150 C.120 D.100
答案
单选题
境内某居民企业2018年会计利润为2000万元,其中技术转让收入800万元,与技术转让相关的成本费用为200万元。假设不考虑其他因素,该居民企业2018年应纳企业所得税(  )万元。
A.362.5       B.365.5       C.366.5       D.378.5 E.378.5
答案
单选题
检查中发现甲公司2010年度通过乡政府向该乡的一所小学捐赠50万元,通过县民政局向当地贫困人口捐赠100万元。假定甲公司当年会计利润为1000万元,则2009年度甲公司允许税前扣除的公益性捐赠为()万元
A.50 B.100 C.120 D.132
答案
单选题
该企业2015年实现的会计利润为( )万元。
A.852.36 B.846 C.912 D.935
答案
单选题
甲公司2019年会计利润为3000万元,取得销售收入10000万元,其他收入2000万元,发生广告费和业务宣传费2500万元,假设甲公司无其他纳税调整事项,则甲公司当年应缴纳所得税的下列说法中正确的是( )。 
A.如甲公司为化妆品销售企业,则应纳税额为750万元 B.如甲公司为白酒制造企业,则应纳税额为750万元 C.如甲公司为汽车销售企业,则应纳税额为750万元 D.如甲公司为烟草企业,则应纳税额为750万元
答案
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某企业2010年会计利润为700万元,其中符合条件的技术转让所得600万元。假设没有其他纳税调整事项,该企业2010年应缴纳企业所得税()万元。 甲企业税前本年会计利润为8000万元,业务招待费开支超标准150万元,工资超支50万元,甲企业所得税税率为33%,计算所得税费用为()万元 某居民企业2018年实现会计利润总额120万元,在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元,购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目,2018年该企业应缴纳企业所得税()万元 某居民企业2018年会计利润为150万元,实际支出的工资、薪金总额为150万元,本期福利费发生额30万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.5万元,不考虑其他纳税调整因素,该企业2018年的应纳税所得额为()万元。 2010年企业发生的公益性捐赠支出为300万元,年度会计利润总额为2000万元,当年没有其他纳税调整项目,2010年应纳税所得额()万元 某企业财务资料显示,2018年会计利润为370万元,其中营业外支出100万元(其中90万元为公益性捐赠支出),上年度经税务机关核定的亏损为30万元。2018年企业在所得税前可以扣除的捐赠支出是()。 甲公司2018年会计利润为3000万元,取得主营业务收入10000万元,其他业务收入2000万元,发生广告费和业务宣传费2500万元,已知甲公司适用的企业所得税税率为25%,假设甲公司无其他纳税调整事项,则甲公司2018年应缴纳所得税的下列说法中错误的有()。 某银行201X年度通过某乡政府,向该乡的一所小学捐赠50万元,通过民政局向当地贫困人口捐赠100万元。请问该年度允许扣除的捐赠为万元。当年会计利润为1000万元() 2012年度该企业实现的会计利润是()万元。 某工业企业2019年全年会计利润为1000万元,当年共发生三笔捐赠支出,分别为:通过公益性社会组织向目标脱贫地区捐赠10万元用于扶贫项目、通过当地市政府向灾区捐赠100万元用于灾后重建、直接向希望小学捐赠30万元。假设当年无其他纳税调整项目,该企业2019年的应纳税所得额为()万元 某工业企业2019年全年会计利润为1000万元,当年共发生三笔捐赠支出,分别为:通过公益性社会组织向目标脱贫地区捐赠10万元用于扶贫项目、通过当地市政府向灾区捐赠100万元用于灾后重建、直接向希望小学捐赠30万元。假设当年无其他纳税调整项目,该企业2019年的应纳税所得额为(  )万元。 某工业企业2021年全年会计利润为1000万元,当年共发生三笔捐赠支出,分别为:通过公益性社会组织向目标脱贫地区捐赠10万元用于扶贫项目;通过当地市政府向灾区捐赠100万元用于灾后重建;直接向某小学捐赠30万元。假设当年无其他纳税调整项目,该企业2021年的应纳税所得额为()万元。 甲企业2014年销售收入为100万元,本年会计成本合计为50万元,所获得的超额利润为10万元,则甲企业2014年的经济成本为()万元。 甲企业2011年销售收入为100万元,本年会计成本合计为50万元,所获得的超额利润为10万元,则甲企业2011年的经济成本为()万元。 甲企业2010年销售收入为100万元,本年会计成本合计为50万元,所获得的超额利润为20万元,则甲企业2010年经济成本为()。 2018年度,某小型企业财务资料显示,会计利润为370万元,另有经税务机关核定的2018年亏损为70万元,则2018年应纳所得税额为()万元 某企业 2019年6 月发生公益性捐赠支出 400 万元(该企业当年仅发生一次捐赠) 2019 年该企业年度会计利润总额为2 000万元,该笔捐赠支出可以在 2019 年度税前扣除的限额为()万元。 某企业2015年税前会计利润为150万元,当年8月某地发生地震,该企业以自己的名义直接向灾区捐款30万元已在税前会计利润中据实扣除,假设无其他纳税调整 事项。则该企业2015年所得税应纳税额为(  )万元。 某企业2018年发生亏损400万元,2019年实现税前会计利润1000万元,其中包括国债利息收入40万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款60万元;适用所得税税率为25%。则该企业2019年的所得税费用为()万元。 2016年度该企业实现的会计利润总额是()万元
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