单选题

根据组织架构内部控制应用指引,关于内部控制要求与措施的表述中,不正确的是( )。

A. 监事会对股东大会负责,监督企业董事
B. 监事会对董事会负责,监督企业经理和其他高级管理人员依法履行职责
C. 可行性研究与决策审批属于不相容职务,不能由同一个人经办
D. 企业的重大决策

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单选题
根据组织架构内部控制应用指引,关于内部控制要求与措施的表述中,不正确的是( )。
A.监事会对股东大会负责,监督企业董事 B.监事会对董事会负责,监督企业经理和其他高级管理人员依法履行职责 C.可行性研究与决策审批属于不相容职务,不能由同一个人经办 D.企业的重大决策
答案
多选题
根据组织架构内部控制应用指引,关于内部控制要求与措施的表述中,不正确的是( )。
A.监事会对股东大会负责,监督企业董事经理和其他高管依法履行职责 B.股东大会下设置审计委员会 C.监事会对董事会负责,监督企业经理和其他高级管理人员依法履行职责 D.经理层对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作
答案
多选题
根据《企业内部控制应用指引》,发展战略内部控制的措施有()
A.企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标 B.企业应当根据发展目标制定战略规划 C.企业应当在董事会下设立战略委员会,或指定相关机构负责发展战略管理工作 D.组织外部因素引发的文化风险
答案
多选题
下列选项中符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有()。
A.一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B.企业应指定专人通过函证等方式,定期与供应商核对往来账项 C.小额零星物资或劳务的采购,可以采用直接购买的方式 D.重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
答案
多选题
下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有()
A.一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式 B.企业应指定专人通过函证等方式,定期与供应商核对往来款项 C.小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式 D.重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
答案
多选题
根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》,下列选项中,与辛桐公司组织架构设计与运行中有关的风险有( )。
A.公司很多员工不遵守公司规章制度,迟到早退现象严重,公司对此并未有相应的奖惩制度 B.辛桐公司采用的是矩阵制组织结构,员工都有双重领导,但领导命令总是有冲突,导致员工不知道该听谁的好 C.由于公司成立不久,很多事务权责并没有规定明确的界限,导致事故发生时员工互相推诿扯皮 D.辛桐公司产品质量出现问题,导致企业形象受损
答案
单选题
根据《企业内部控制应用指引》,企业下列行为与指引要求存在不符的是( )。
A.企业重大决策 B.董事 C.企业采购业务应当集中,避免多头采购或分散采购,以提高采购业务效率,降低采购成本 D.企业进行业务外包时,应遵循公开
答案
单选题
根据《企业内部控制应用指引》,企业下列行为与指引要求存在不符的是()
A.企业重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度 B.董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导垂范作用 C.企业采购业务应当集中,避免多头采购或分散采购,以提高采购业务效率,降低采购成本 D.企业进行业务外包时,应遵循公开、公平、公正的原则,必须采取招标方式选择外包商
答案
多选题
根据《企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任》的内部控制措施,正确的有( )。
A.企业应当避免在正常经营情况下辞退员工,增加社会负担 B.企业应当建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制 C.企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度,确保员工的休息休假权利 D.企业应当按照产学研用相结合的社会需求,积极创建实习基地,培养社会需要的应用型人才
答案
单选题
根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制措施的说法错误的是()。  
A.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排 B.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线 C.商业银行将涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能外包的,应当建立健全相关管理制度,明确外包管理组织架构和管理职责,并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估 D.商业银行应当制定规范员工行为的相关制度,明确对员工的禁止性规定,加强对员工行为的监督和排查,建立员工异常行为举报、查处机制
答案
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组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境类应用指引内容,而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引() 依据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》,以下需关注的主要风险是( )。 依据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》,以下需关注的主要风险是( )。 根据《商业银行内部控制指引》下列关于内部控制评价的要求表述错误的是(  ) 根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。 根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的要求表述错误的是()。   根据《企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任》的规定,下列关于企业社会责任的内部控制措施中,正确的有() 根据《企业内部控制应用指引第 4号——社会责任》的规定,下列关于企业社会责任的内部控制措施中,正确的有()。 根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》,企业内部控制要求做法得当的有() 根据《商业银行内部控制指引》的规定,下列关于内部控制评价要求的说法中,错误的是() 根据《商业银行内部控制指引》,内部控制是( )。 根据《商业银行内部控制指引》,内部控制是()。   根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是( )。 根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是( )。 根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。   根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。   根据《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》,下列关于资产管理内部控制的做法不正确的是() 根据《商业银行内部控制指引》,内部控制应当包括的五要素有:内部控制环境、()、监督评价与纠正 根据《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》的要求,下列说法中正确的有( )。 内部控制应用指引、评价指引和审计指引的关系是()。
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