商业银行应做好银行账簿利率风险计量的文档记录,至少包括以下信息()
A. 利率冲击和压力情景,包括无风险收益率曲线的选择和变更、不同收益率曲线间的基差关系、利率冲击和压力情景的选取依据、对本行产品定价的预测等
B. 计量模型的基本框架和具体内容,包括计量方法、关键假设的设定和调整、模型验证和校准等
C. 数据管理政策和流程,包括主要数据来源、数据内容、数据存储和数据管理过程等
D. 账簿利率风险计量报告,包括银行账簿利率风险水平和影响因素、限额和风险管理政策的执行情况、关键模型假设和模型验证结果压力测试结果、对银行账簿利率风险管理政策
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