自考专业(会计) (13)
最新试题
某企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下：
(1)取得销售收入3000万元;发生产品销售成本2000万元;缴纳增值税以外的税金及附加10万元。
(2)发生销售费用580万元(其中广告费480万元);发生管理费用120万元(其中业务招待费60万元);发生财务费用50万元。
(3)发生营业外支出40万元(其中符合条件的公益性捐赠支出35万元)。
(4)利润总额为200万元。
要求：
(1)计算该企业广告费纳税调整金额;
(2)计算该企业业务招待费纳税调整金额;
(3)计算该企业公益性捐赠纳税调整金额;
(4)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额;
(5)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
08-15
甲商场为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年2月发生下列业务
(1)从乙企业购入日化用品一批，取得增值税专用发票上注明的不含税价款30000元;
(2)从丙企业购入电子产品一批，取得增值税普通发票，支付价税合计金额452000元;
(3)采用预收款方式销售电脑100台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5000元，本月20日将电脑全部发出;
(4)零售化妆品取得含税销售额113000元;
(5)将4台复印机无偿赠送给某企业，己知同类复印机对外销售的不含税售价为每台5000元。
要求：
(1)计算从乙企业购入日化用品允许抵扣的进项税额;
(2)计算从丙企业购入电子产品允许抵扣的进项税额;
(3)计算销售电脑的销项税额;
(4)计算零售化妆品的销项税额;
(5)计算赠送复印机的销项税额。
08-15
2019年，中国居民个人唐先生取得A国商业用房租赁所得折合人民币20000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元。
要求：
(1)计算唐先生该笔所得按我国个人所得税法规定计算的抵免限额;
(2)计算唐先生该笔所得在我国应补缴的个人所得税税额。
08-15
2020年2月，某煤矿对外销售自采原煤200万元(不含增值税)，用于集体宿舍采暖用原煤120吨。已知原煤每吨售价为500元(不含增值税)，该省原煤资源税税率为8%。
要求：
(1)计算该煤矿当月对外销售原煤应缴纳的资源税税额;
(2)计算该煤矿当月自用原煤应缴纳的资源税税额。
08-15
简述城镇土地使用税的作用。
08-15
某汽车厂为增值税一般纳税人，2020年3月，以折扣方式销售自产的A型小汽车100辆，不含增值税售价为每辆100000元，折扣率为5%,并在同一张发票上分别注明销售额和折扣额;将10辆自产的B型小汽车用于奖励员工，B型小汽车无同类产品市场销售价格，每辆小汽车生产成本为50000元，成本利润率为8%。A型和B型小汽车适用的消费税税率均为5%。
要求：
(1)计算A型小汽车应缴纳的消费税税额;
(2)计算B型小汽车应缴纳的消费税税额。
08-15
简述个人所得税专项附加扣除的内容。
08-15
车辆购置税的征税对象包括
08-15
简述税收内在稳定机制的概念及其局限性。
08-15
简述增值税兼营行为的征税规定。
08-15
热门试题
税收的首要职能是( )
税制要素中，用于明确征税对象具体内容的是( )
最终负担税款的单位或个人，称为( )
某企业为增值税一般纳税人，2010年12月为采购生产用原材料发生运费支出10000元，取得运费发票，则该笔运费准予抵扣的进项税额为( )
下列关于消费型增值税的表述正确的是( )
委托加工的应税消费品是指( )
下列项目中，不属于营业税的课税对象是( )
原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或者地区的进口货物，适用( )。
根据我国企业所得税法规定，关于公益性捐赠扣除的表述正确的是( )
某职员2010年5月份工资收入2400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老保险160元、基本医疗保险40元、失业保险10元。则其当月应纳个人所得税为( )
