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新三板董秘资格考试题及答案(一)

新三板董秘资格考试题及答案(一)

考试总分：100分

考试类型：模拟试题

作答时间：120分钟

已答人数：206

试卷答案：有

试卷介绍： 现为大家带来的是新三板董秘资格考试题及答案(一)，还不知道新三板董秘资格考试题目在哪找的伙伴快看过来。

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试卷预览

单选题 多选题 判断题

1. 某拟挂牌公司办理初始登记业务，其董事A持有公司股份1000股，由于该董事是挂牌公司的发起人，股份公司成立不足一年，1000股需全部限售，下列说法正确的是（）。

A应将其中的750股登记为04-高管锁定股，250股登记为05-挂牌前个人类限售股

B1000股有限售条件流通股必须全部登记为04-高管锁定股

C1000股有限售条件流通股必须全部登记为05-挂牌前个人类限售股

D应将其中的750股登记为05-挂牌前个人类限售股，250股登记为04-高管锁定股

2. 某挂牌公司将2017年6月19日(周一)拟定为股份解除限售可转让日。根据中国结算制定股份解除限售可转让日的要求，挂牌公司在6月14日(周三)正确的操作是（）。

A在全国股转公司信息披露平台上发布关于股票解除限售的公告

B召开股东大会，确定可转让日

C距离可转让日时间较长，可不进行任何操作

D在中午12:00之前，将已披露的公告上传至中国结算网上业务办理平台

3. 关于中国结算收取的股份初始登记费，下列说法正确的是（）。

A初始登记费按登记股本面值的1%收取

B初始登记费按登记股本面值的1‰收取

C初始登记费按登记股本面值的0.1‰收取

D初始登记费按登记股本面值的0.01‰收取

4. 根据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部税务总局证监会公告2019年第78号)，持股期限在1个月以内(含1个月)的挂牌公司股东，其股息红利所得，按（）计算应纳税所得额。(个人所得税率为20%)。

A25%

B50%

C75%

D100%

5. 被收购公司控股股东、实际控制人及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司（）应当对前述情形及时披露，并采取有效措施维护公司利益。

A董事会

B监事会

C股东大会

D高级管理人员

6. 以下情形中，可于2020年7月申请公开发行并进入精选层的是（）。

A2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年研发投入分别为2000万元、4000万元，公开发行市值12亿元

B2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例为10%，公开发行市值15亿元

C2018年9月挂牌，2020年5月进入创新层，最近两年营业收入平均1.5亿元，最近一年营业收入增长率35%，最近一年经营活动产生的现金流量净额5000万元，公开发行市值8亿元

D2020年3月挂牌同时进入创新层，最近一年净利润为3000万元，加权平均净资产收益率为12%，公开发行市值4亿元

7. 关于挂牌公司分层调整，以下说法正确的是（）。

A分层调整中涉及的股本总额，以每年定期调整前4月30日数据为准，包括普通股和优先股

B进入创新层的各项财务标准中，均规定股本总额不少于2000万元

C申请挂牌公司采取做市交易或者集合竞价交易方式，都可以通过市值标准直接进入创新层

D最近有成交的60个做市或者集合竞价交易日，是指以每年的4月30日为截止日，在最长不超过120个做市交易日或者集合竞价交易日的期限内，最近有成交的60个做市交易日或者集合竞价交易日

8. 挂牌公司因更正年度报告触发降层情形被调出创新层或精选层，如果公司同时因信息披露虚假记载被中国证监会行政处罚，则自调出之日起（）内，不得再进入创新层或精选层。

A6个月

B12个月

C18个月

D24个月

9. 挂牌公司因触发即时调整情形被调出创新层或精选层，且不存在信息披露虚假记载等问题的，自调出之日起（）内，不得再次进入原市场层级。

A6个月

B12个月

C18个月

D24个月

10. 挂牌公司按照《分层管理办法》规定的“最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长，年均复合增长率不低于50%，股本总额不少于2000万元”标准进入创新层的，应当满足最近（）个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具（）的审计报告。

A2，标准无保留审计意见

B2，标准无保留审计意见或带事项段的无保留审计意见

C3，标准无保留审计意见

D3，标准无保留审计意见或带事项段的无保留审计意见

11. 证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人违反《证券法》第五十三条的规定从事内幕交易的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上（）倍以下的罚款。

A三

B五

C十

D十五

12. 下列各项中，不符合资产定义的是（）。

A待处理财产损失

B委托代销商品

C委托加工物资

D融资租入资产

13. 精选层挂牌公司持股5%以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划减持股份的，应当及时通知公司，在首次卖出股份的（）个交易日前预先披露减持计划，持股5%以上股东、实际控制人减持其通过全国股转系统竞价、做市交易买入的股票除外。

A5

B10

C15

D20

14. 关于创新层年度报告“管理层讨论与分析”信息披露要求，下列说法不正确的是（）。

A披露内容应具有充分的可靠性。分析中如引用第三方资料及数据，应注明来源及发布者，并判断第三方资料、数据是否拥有足够的权威性；公司自行整理编制的资料及数据，应说明，并注明编制依据

B对与上一年度相比变动达到或超过50%的重要财务数据或指标，公司应充分解释导致变动的原因，以便于投资者充分了解其财务状况、经营成果及未来变化情况

C公司在以前年度披露的经营计划或目标延续到本年度的，公司应对计划或目标的实施进度进行分析，实施进度与计划不符的，应说明原因

D公司本年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会应当就所涉及事项作出说明。说明中应当明确说明非标准审计意见涉及事项是否违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定

15. 申请办理特定事项协议转让所涉证券过户时，投资者应先向（）申请审核确认后再向中国结算北京分公司办理过户登记手续。

A中国证券监督管理委员会

B全国股份中小企业股份转让系统

C深圳证券交易所

D上海证券交易所

16. 下列关于挂牌公司权益分派实施公告披露时点的说法正确的是（）。

A关于本次权益分派的股东大会决议公告披露后即可披露权益分派实施公告

B挂牌公司向中国结算提交权益分派申请后即可披露权益分派实施公告

C中国结算对挂牌公司权益分派申请信息审核通过后即可披露权益分派实施公告

D股权登记日之后即可披露权益分派实施公告

17. 下列关于权益分派预付款的支付时间，说法正确的是（）。

A挂牌公司最迟应于R-2日(R日为股权登记日)中午12:00前完成此次权益分派预付款的支付

B挂牌公司最迟应于R-1日(R日为股权登记日)中午12:00前完成此次权益分派预付款的支付

C挂牌公司最迟应于R日(R日为股权登记日)中午12:00前完成此次权益分派预付款的支付即可

D挂牌公司最迟应于R+1日(R日为股权登记日)中午12:00前完成此次权益分派预付款的支付即可

18. 重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（），中国证监会可以对公众公司及相关责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

A80%

B50%

C30%

D20%

19. 有关重大资产重组进程备忘录描述，错误的是（）。

A应记载重组过程中每一具体环节的进展情况

B具体内容包括方案、意向、协议签署等

C可通过书面或录音方式留存

D参与每一环节所有人员应当即时对备忘录进行签名确认

20. 全国股转系统对挂牌公司重大资产重组暂停转让申请日前六个月的公司证券转让情况进行核查。发现异常转让情况的，全国股转系统告知挂牌公司，挂牌公司要求继续推进重组进程的，以下说法正确的是（）。

A挂牌公司无须对公司证券异常转让是否属于内幕交易及判断的理由进行说明

B挂牌公司无须对公司重组事项可能因内幕交易被中国证监会或司法机关立案查处而暂停或终止的风险进行单独揭示

C挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师应当对公司证券异常转让是否属于内幕交易发表核查意见并公开披露

D挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师无须对公司重组事项可能存在因内幕交易被中国证监会或司法机关立案查处而暂停或终止的风险进行单独揭示

21. 关于重大资产重组发行股份购买资产涉及的备案或核准，下列说法错误的是（）。

A公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计不超过200人的，应当在验资完成后20个转让日内，向全国股转公司报送股票发行备案文件

B公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，应当在验资完成后20个转让日内，向全国股转公司报送股票登记申请文件

C公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，应当在董事会决议后按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

D公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，应当在股东大会决议后按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

22. 公众公司重大资产重组涉及的内幕信息知情人范围不包括（）。

A公司的董事、监事、高级管理人员

B持有公司10%以上股份的股东

C公司实际控制人(法人)的董事、监事、高级管理人员

D公司董事长的表姐夫

23. 以下与保险有关说法正确的是（）。

A保险和社会救济都是以一定的风险事故的发生给人们的生产、生活带来困难为条件的

B保险和储蓄都体现了自助原则

C保险与社会福利都有补偿损失的功能

D保险的给付金额与投保人交纳的保费金额直接相关，社会救济的救济金额与被救济人的社会贡献

24. （）挂牌公司应当根据实际情况在公司章程中明确一定比例的现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。

A基础层

B创新层

C精选层

D全体

25. （）挂牌公司应当建立投资者关系管理制度。

A全部

B创新层、基础层

C精选层、创新层

D精选层

26. （）挂牌公司应当建立完备的投资者关系管理档案制度。

A精选层、创新层、基础层

B精选层、创新层

C创新层

D精选层

27. （）挂牌公司应当建立与投资者沟通的有效渠道，举办年度报告说明会。

A全部

B基础层

C创新层

D精选层

28. （）挂牌公司召开股东大会，应当提供网络投票方式。

A基础层

B创新层

C精选层

D所有

29. （）是公司的权力机构。

A董事会

B监事会

C股东会/股东大会

D职工大会

30. （）应当积极督促公司制定、完善和执行财务管理制度，重点关注资金往来的规范性。

A董事长

B财务负责人

C监事会主席

D信息披露事务负责人

31. 《公司治理规则》所称提供财务资助，是指挂牌公司及（）有偿或无偿对外提供资金、委托贷款等行为。

A母公司

B子公司

C控股子公司

D参股子公司

32. 《公司治理规则》所规定的市值，是指交易前（）个交易日收盘市值的算术平均值。

A10

B15

C20

D30

33. 2017年5月，挂牌公司选聘高管，以下人员符合高管任职资格的是（）。

AA某曾担任甲公司法定代表人，甲公司于2015年2月因违法被吊销营业执照，A某负有个人责任

B2015年6月，B因交通肇事，被判有期徒刑1年，未剥夺政治权利

C2014年2月，C拖欠银行1000万元，至今未偿清

DD担任破产清算公司经理，对该公司的破产负有个人责任的，但该公司已于2015年12月清算完结

34. 2017年6月，甲公司计划召开临时董事会，由于时间仓促，董事长及副董事长均无法主持会议，下列有权主持此次临时董事会的人员有（）。

A监事会主席

B总经理

C由过半数以上董事共同推举一名董事

D由过半数以上股东共同推举一名董事

35. A担任甲公司的经理，甲公司2009年6月破产清算，并于2011年8月破产清算完结。A对甲破产清算负有个人责任。以下时间，A可以担任公司的董事的是（）

A2010年4月

B2011年9月

C2013年9月

D2015年9月

36. 按照担保金额连续（）个月累计计算原则，挂牌公司提供担保的金额超过公司最近一期经审计总资产（）的，应当提交股东大会审议。

A6，30%

B12，30%

C6，50%

D12，50%

37. 承诺变更方案应当提交（）审议。

A董事会

B监事会

C股东大会

D董事会、股东大会

38. 持有特别表决权股份的股东应当为公司（），且在公司中拥有权益的股份达到公司有表决权股份的10%。

A董事

B监事

C股东

D高级管理人员

39. 创新层挂牌公司发生交易涉及的资产净额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计净资产绝对值的50%以上，且超过（）万元的，应提交股东大会审议。

A1000

B1500

C2000

D2500

40. 创新层挂牌公司发生交易所涉及的资产总额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计总资产的（）以上，应提交股东大会审议。

A25%

B50%

C75%

D100%

1. 关于挂牌公司及相关主体为失信联合惩戒对象的，哪些说法是正确的（）。

A失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员(以下简称董监高)

B董监高发生变更时，挂牌公司应在董监高变动公告中明确披露新任董监高是否为失信联合惩戒对象

C挂牌公司现任董监高属于失信联合惩戒对象的，应及时组织改选或另聘，拒不执行的，全国股转公司有权采取相应监管措施

D挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高

2. 挂牌公司的哪些人员或相关主体属于失信联合惩戒对象，影响挂牌公司实施重大资产重组（）。

A挂牌公司

B挂牌公司的控股股东、实际控制人、控股子公司

C标的资产及其控股子公司

D挂牌公司的普通员工

3. 以下关于挂牌公司重大资产重组相关股东大会安排的说法正确的有（）。

A公司应当在披露重大资产重组报告书等文件的同时，一并披露关于召开股东大会的相关安排

B公司在相关安排中确定股东大会召开日期的，董事会决议披露日与股东大会召开日的时间间隔除符合法律法规、中国证监会及全国股转系统的相关规定外，还应当不少于10个转让日

C公司重大资产重组报告书等信息披露文件经全国股转公司审查需要解释、说明和更正的，应当在收到反馈问题清单后披露暂缓召开股东大会的公告

D完成信息披露文件更正并经全国股转公司审查完毕后，公司应当披露更正后的相关文件，并重新披露股东大会通知

4. 挂牌公司完成重大资产重组后，独立财务顾问出具持续督导意见时，内容应当包括（）。

A交易资产的交付或者过户情况

B交易各方当事人承诺的履行情况

C公司治理结构与运行情况

D与已公布重组方案存在差异的其他事项

5. 以下关于证券质押(或解除质押)业务收费标准的说法，正确的有（）。

A质押登记手续费不仅与面值有关，还与质押证券的价格有关

B办理解除质押登记无需缴费

C质押登记的收费标准为：500万股以下(含)部分，按该部分价格的1‰；超500万股的部分，按该部分价格的0.1‰收取

D质押登记的收费标准为：500万股以下(含)部分，按该部分面值的1‰；超500万股的部分，按该部分面值的0.1‰收取

6. 下列选项中，属于证券账户关键信息的有（）。

A投资者姓名或名称

B有效身份证明文件类型

C有效身份证明文件号码

D有效身份证明文件截止日期

7. 挂牌公司近一年股权未发生变更，由13名股东构成，其中控股股东为持股62%的自然人，第二大股东为持股19%的法人，第三大股东为持股10%的有限合伙公司，其余10名股东为公司高级管理人员，分别持股0.9%。他人侵犯挂牌公司合法权益，给挂牌公司造成损失的，（）可以依照《公司法》的规定向人民法院提起诉讼

A控股股东

B第二大股东

C两名以上持有股份的高级管理人员

D未持股的高级管理人员

8. 挂牌公司在准备解除限售登记申请材料前，可登录中国结算网上业务平台申请以下哪类查询，来计算应解除限售的股份数量？（）

A有限售条件流通股股东持股

B股份质押/冻结情况

C股息红利差异化征税明细查询

D持股5%以上股东持股变动情况

9. A公司股东甲5月19日(星期五)发生股权变动，5月22日(星期一)披露权益变动报告书，下列日期中股东甲可以再行交易A公司股票的是（）。(5月22日至5月26日均为转让日)

A23

B24

C25

D26

10. 关于挂牌公司分层调整中涉及的财务数据计算依据，以下说法正确的是（）。

A净利润，是指归属于挂牌公司股东的净利润，不包括少数股东损益，并以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

B净资产，是指归属于挂牌公司股东的净资产，不包括少数股东权益

C加权平均净资产收益率，以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，并根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算》规定计算

D年均复合增长率=-1，其中Rn代表最近一年(第n年)的营业收入

11. 出现下列哪些情形，挂牌公司应当及时向全国股转公司申请股票复牌（）。

A主办券商与挂牌公司解除持续督导协议

B法院依法受理公司重整、和解或者破产清算的

C出现《公司法》规定解散情形的

D未在规定期限内披露年度报告

12. 根据《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》规定，不属于可以从轻、减轻实施自律监管措施和纪律处分的情形是（）。

A自查发现并主动报告的

B已经采取有效措施消除不良影响的

C违规行为已对市场造成实际影响但未产生严重后果的

D初犯且认错态度较好的

13. 以下哪种情况属于关联方范围（）。

A直接或间接控制挂牌公司的法人或其他组织

B直接或间接持有挂牌公司5%以上股份的法人或其他组织

C挂牌公司的董监高

D直接或间接持有挂牌公司5%以上股份的自然人

14. 下列哪类人员无需在股票定向发行说明书的尾页签名（）。

A发行人董监高

B主办券商项目负责人

C律师事务所项目负责人

D会计师事务所项目负责人

15. 甲挂牌公司股票定向发行过程中，涉及特殊投资条款，以下事项不符合相关监管要求的包括（）。

A发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事

B与相关法律法规不相符的优先清算权、查阅权、知情权等条款

C触发条件不与挂牌公司市值挂钩

D强制要求挂牌公司不能进行权益分派

16. 以下情形可以免于按照关联交易的方式进行审议的是（）。

A挂牌公司依据关联方股东大会决议领取股息、红利

B挂牌公司与关联方之间的关联交易定价为国家规定的

C挂牌公司参与关联方公开招标或者拍卖，价格公允

D关联方以非现金方式认购挂牌公司公开发行的公司债券

17. 挂牌公司控股股东、实际控制人应当采取切实措施保证公司（），不得通过任何方式影响公司的独立性。

A资产独立

B人员独立

C财务独立

D机构独立

E业务独立

18. 挂牌公司董监高日常监管中，下列说法正确的是（）。

A失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董监高

B挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高

C董监高发生变更时，挂牌公司应在董监高变动公告中明确披露新任董监高是否为失信联合惩戒对象

D挂牌公司现任董监高属于失信联合惩戒对象的，可以不组织改选或另聘

19. （）不得在挂牌公司挂牌后新增同业竞争。

A控股股东

B实际控制人

C高级管理人员

D控股股东、实际控制人控制的企业

20. （）挂牌公司审议关联交易时，对中小股东的表决情况应当单独计票并披露。

A精选层

B创新层

C股东人数超过200人的创新层

D股东人数超过200人的基础层

21. 《公司治理规则》中规定挂牌公司与同一关联方进行的关联交易金额等按照连续十二个月内累计计算的原则确定。同一关联方包括（）。

A与该关联方受同一实际控制人控制的法人或其他组织

B与该关联方存在股权控制关系的法人或其他组织

C由同一自然人担任董事的法人或其他组织

D由同一自然人担任高级管理人员的法人或其他组织

22. 2017年6月，挂牌公司选聘董监高，以下人员（）不能担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员。

A2013年9月，A担任破产清算的公司的经理，对该公司的破产负有个人责任，该公司2015年2月破产清算完结

BB担任乙公司法定代表人，乙公司2016年8月因违法被吊销营业执照，B负有个人责任

C2011年4月C因犯罪被剥夺政治权利，2013年4月执行期满

DD负债500万元，2017年4月归还完毕

23. 除（）情形外，董事、监事和高级管理人员的辞职自辞职报告送达董事会或者监事会时生效。

A董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定最低人数

B职工代表监事辞职导致职工代表监事少于监事会成员的1/3

C执行董事辞职导致执行董事少于董事会成员的1/3

D董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露

24. 除提供担保外，创新层、基础层与关联方发生（）的交易，应当提交股东大会审议。

A成交金额占公司最近一期经审计总资产3%以上且超过3000万元

B成交金额占公司最近一期经审计总资产5%以上且超过3000万元

C成交金额占公司最近一期经审议总资产30%以上

D成交金额占公司最近一期经审议总资产50%以上

25. 董事会对股东(大)会负责，行使下列职权（）。

A批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案

B制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案

C制定公司的基本管理制度

D决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项

26. 董事可以书面形式委托其他董事代为出席董事会会议，但不得作出或接受（）。

A无表决意向的委托

B全权委托

C授权范围不明确的委托

D对审议事项有明确个人意见的委托

27. 根据《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》的规定，以下（）事项是非上市公众公司章程中必须载明的事项。

A保障股东享有知情权、参与权、质询权和表决权的具体安排

B控股股东和实际控制人的诚信义务

C须提交股东大会审议的重大事项的范围

D公司依法披露定期报告和临时报告

28. 根据《公司法》，关于股东大会召集说法错误的是（）。

A股东大会应当由董事会召集，董事会指定的人主持

B董事会不能履行召集股东大会职责的，监事会应当及时召集

C监事会召集召开股东大会的，仍由董事长主持

D董事会和监事会均不能履行召集职责的，连续90日以上单独或合计持有公司百分之10以上股份的股东可以自行召集主持

29. 根据《公司法》，下列选项中有关监事会职权叙述正确的选项有（）。

A检查公司财务

B向董事会提出议案

C向股东大会会议提出议案

D对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督

30. 根据《公司法》，针对下列（）事项，股东大会作出决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

A修改公司章程

B增加或者减少注册资本

C设立子公司

D公司合并、分立、解散

E变更公司形式

1. 公民、法人或其他组织提出的查询申请，符合条件，材料齐备的，证监会及其派出机构应当自收到查询申请之日起5个工作日内反馈。

A对

B错

2. 全国股转系统在交易时间内因故停市，交易时间按同时长顺延。

A对

B错

3. 全国股转公司对涉嫌内幕交易的行为予以重点监控。

A对

B错

4. 内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。

A对

B错

5. 采取集合竞价交易方式的股票交易中，投资者不以成交为目的，通过大量申报并撤销的行为进行虚假申报，以误导其他投资者，全国股转公司予以重点监控（）

A对

B错

6. 全国股转公司受理发行人申请文件后至中国证监会作出核准决定前，发行人无需对预先披露的公开发行说明书等文件予以更新并披露。

A对

B错

7. 发行人及其控股股东或实际控制人曾出具公开承诺的，应当诚实守信，最近12个月内不得存在违反公开承诺的情形。

A对

B错

8. 核心员工的认定无需经过股东大会的审议批准。

A对

B错

9. 投资者不得通过委托他人持股等方式规避投资者适当性管理要求。

A对

B错

10. 实际控制人不得利用控制权损害挂牌公司及其他股东的合法权益，不得利用控制地位谋取非法利益。

A对

B错

11. 挂牌公司为关联方提供担保的，必须提交股东大会审议。

A对

B错

12. 股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东。

A对

B错

13. 挂牌公司发生会计估计变更时，如果已经在临时报告中披露，则无须在年度报告中再次披露。

A对

B错

14. 挂牌公司经内部审核程序而实施的对外担保不属于违规对外担保。

A对

B错

15. 挂牌公司在年度报告中应当披露本年度内发生的所有诉讼、仲裁事项涉及的累计金额。

A对

B错

16. 重大资产重组过程中存在异常转让情况，并涉嫌利用公司重大资产重组信息从事内幕交易、操纵证券市场等违法活动的，全国股转公司有权采取自律监管措施或纪律处分，并向中国证监会报告。

A对

B错

17. 在挂牌公司收购中，财务顾问认为收购人利用收购损害被收购公司及其股东合法权益的，应在财务顾问意见中进行充分的风险揭示。

A对

B错

18. 投资者及其一致行动人因认购挂牌公司发行的股份，导致其持股比例在股票发行完成后触发权益披露要求的，应当在挂牌公司披露股票发行情况报告书的同时，单独披露权益变动报告书。

A对

B错

19. 被收购公司的董事会在认为有利于维护公司及其股东的利益的情形下，可以利用公司资源向收购人提供财务资助。

A对

B错

20. 精选层挂牌公司最一年期末净资产为负值，全国股转公司应当定期将其调出精选层。

A对

B错

21. 挂牌公司依据虚假材料进入创新层的，进入后全国股转公司即不再将其调出创新层。

A对

B错

22. 挂牌公司进入创新层的应当满足“符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人”的要求。

A对

B错

23. 创新层和精选层挂牌公司出现即时调整情形的，全国股转公司自该情形认定之日起10个交易日内启动层级调整工作。

A对

B错

24. 在办理股票限售登记期间，股东应严格遵守限售规定，不得违规进行股票转让。

A对

B错

25. 延期实施权益分派的，挂牌公司应及时与中国结算及全国股转公司联系，如未能及时披露延期公告，挂牌公司应向全国股转公司申请股票自除权除息日开市起暂停转让，并于披露延期公告后向全国股转公司申请股票恢复转让。

A对

B错

26. 竞价或做市方式回购的实施期限不得超过24个月。

A对

B错

27. 挂牌公司回购专户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、配股、质押等权利。

A对

B错

28. 证监会应当比照《证券法》关于市场主体法律责任的相关规定，严格执法，对虚假披露﹑内幕交易﹑操纵市场等违法违规行为采取监管措施，实施行政处罚。

A对

B错

29. 以现金发放职工工资，会引起企业的现金减少和应付职工薪酬增加。

A对

B错

30. 精选层挂牌公司年度报告预约在会计年度次年3、4月份披露的，或者预计年度业绩无法保密的，应当于会计年度次年的1月底前披露业绩快报。

A对

B错

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