多选题

甲公司在制定内部控制相关措施时,对与“内部控制的要素——监控”有关的问题进行了讨论。下列选项中,关于监控要素的说法正确的有( )。

A. 企业应当制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告
B. 企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
C. 企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。
D. 企业应当根据《企业内部控制基本规范》及其配套办法,制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限

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多选题
甲公司在制定内部控制相关措施时,对与“内部控制的要素——监控”有关的问题进行了讨论。下列选项中,关于监控要素的说法正确的有( )。
A.企业应当制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告 B.企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性。 C.企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。 D.企业应当根据《企业内部控制基本规范》及其配套办法,制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限
答案
多选题
资产公司内部控制要素中内部控制措施包括()。
A.明确的职责划分 B.独立的法律审查 C.适当的授权体系 D.严密的记录、凭证和印章管理 E.有效的危机处置
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多选题
公司制定内部控制制度必须遵循原则包括( )。
A.A:全面性原则 B.B:审慎性原则 C.C:有效性原则 D.D:实时性原则
答案
主观题
内部控制通常包括五个要素,即内部控制环境、()、内部控制措施、()、监督评价与纠正。
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结合《企业内部控制应用指引》,简要分析东林公司制度建设中存在的内部控制缺陷和相关的应对措施。
答案
单选题
内部控制评价的内容主要包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等内部控制要素,以及内部控制目标的实现程度。内部控制要素与内部控制目标实现程度所占的权重分别为()
A.50-50 B.70-30 C.80-20 D.90-10
答案
单选题
基金管理公司制定内部控制制度应当遵循的原则不包括()。
A.合法 B.全面性原则 C.审慎性原则 D.公开
答案
单选题
基金管理公司制定内部控制制度应当遵循的原则不包括()
A.合法、合规性原则 B.全面性原则 C.审慎性原则 D.公开、公平、公正原则
答案
多选题
甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试,下列程序中属于内部控制测评程序的有()
A.索取借款的授权批准文件,检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工,并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额,选取适用的利率匡算利息支出总额,并与财务费用等项目的相关记录核对 D.抽取借款明细账的部分会计记录,按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程,以判断其是否合规 E.向借款方函证
答案
判断题
农村金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠()
答案
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甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度,其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求有()。 资产公司内部控制要素中内部控制环境包括()。 上市公司制定内部控制检查监督办法至少包括以下哪些内容:() 基金公司制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点,体现了公司内部控制的核心是() 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,决定加强控制。下列选项中,该公司制定的制度不符合相关规定的是(   ) 以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是()。 以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是( )。 农村合作金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正四个方面。 海星保险公司一直很重视内部控制,全面系统持续地收集相关信息,准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度,并且根据内部控制目标,结合风险应对策略,综合运用控制措施,对各种业务和事项实施有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》,该公司的上述做法涉及的内部控制要素有(  )。 (2017年)基金公司制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点,体现了公司内部控制的核心是( )。 期货公司内部控制的要素标准中,控制活动的主要措施包括(  )   内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制五要素进行,对__、__、__从内部控制的设计与运行两方面进行评价() 内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。 内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢() 企业及时准确的收集并传递与内部控制相关的信息,反映的是内部控制要素的是() 在与项目合伙人共同制定监盘计划时,注册会计师需要了解并测试被审计单位与存货相关的内部控制,以确定能否采用控制测试的监盘程序。在注册会计师提出的以下与存货内部控制相关的观点中,正确的是( )。 在与项目负责人共同制定监盘计划时,注册会计师需要了解并测试被审计单位与存货相关的内部控制,以确定能否采用控制测试的监盘程序。在w提出的以下与存货内部控制相关的观点中,不正确的有() (2017年真题)基金公司制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点,体现了公司内部控制的核心是( )。 (2020年真题)甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度,其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求的有(  )。 基金管理公司制定的内部控制制度应当遵循的基本原则不包括( )。
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