甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于内部控制测评程序的有（）
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
D. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
E. 向借款方函证
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甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于内部控制测评程序的有（）
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对 D.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规 E.向借款方函证
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审计人员对审计项目相关内部控制情况进行调查所获取的证据属于()。
A.内部证据 B.基本证据 C.书面证据 D.环境证据
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A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中不属于控制测试程序的是（ ）
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对 D.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
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A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试,下列程序中不属于控制测试程序的是()
A.索取借款的授权批准文件,检查批准的权限是否恰当 B.观察借款业务的职责分工,并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.计算短期借款 D.抽取借款明细账的部分会计记录,按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程,以判断其是否合规
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A注册会计师拟对Ｈ公司与借款活动相关的内部控制进行测试。下列程序中不属于控制测试程序的是（）
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适当的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对 D.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关账务处理过程，以判断其是否合规
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对被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容，审计人员应特别关注的有
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2013年3月，某审计组对乙公司2012年度财务收支情况进行了审计。在对乙公司采购与付款循环的内部控制进行了解的基础上，某审计人员执行了下列审计程序，其中属于对采购与付款循环内部控制测试程序的有（）。
A.计算当期获得的商业折扣与进货总额的比率，并与以前各期相比较，以确定商业折扣的合理性 B.检查合同是否经过有关部门审查，核对采购发票是否与采购合同上所列明的数量、规格、品种等内容一致 C.核对采购合同、采购发票、验收单与入库单是否一致 D.抽验部分付款凭单，检查是否附有请购单、订购单、验收单等单据
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审计人员对与固定资产相关的内部控制进行测试时，应实施的审计程序有：
A.验证新增固定资产的各种手续是否齐全 B.索取固定资产验收报告，检查验收部门工作的独立性 C.检查固定资产账、卡的设置情况 D.分析比较各年度固定资产保险费，查明有无异常变动 E.检查折旧额计算的正确性
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下列选项中，审计人员应当测试相关内部控制有效性的情形是（）
A.某项内部控制设计合理且预期运行无效，不能够防止重要问题的发生 B.实施实质性审查足以为发现重要问题提供适当 C.仅实施实质性审查不足以为发现重要问题提供适当 D.被审计单位规模较小
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对相关内部控制下产生的会计信息进行测试的审计程序是符合性测试。()
A.正确 B.错误
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C和D注册会计师负责审计Y公司2010年度财务报表，于2010年12月1日至12月15日对Y公司的相关的内部控制进行了解、测试与评价。C和D注册会计师计划实施以下程序以了解相关内部控制： (1)询问Y公司有关人员，并查阅相关内部控制文件; (2)检查内部控制生成的文件和记录。 要求： 假定不考虑其他条件，请指出C和D注册会计师还可以选择实施哪些审计程序以了解相关内部控制。
2012年3月，某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到如下内部控制，其中违反内部控制要求的有（）
审计人员可以从下列( )方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
为证实库存现金相关内部控制的有效性，审计人员可以实施的审计程序是（ ）。
审计部◆内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的评价，也可仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价（）
内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的评价，也可仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。---审计部（）
下列选项中，不属于国家审计中审计人员对被审计单位相关内部控制及其执行情况需要了解的内容的是（）
内部审计人员需要在（）阶段执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据。
审计人员对固定资产相关的内部控制进行测评时，应实施的审计程序有（）
审计人员对固定资产相关的内部控制进行测评时，应实施的审计程序有：
审计人员对固定资产相关的内部控制进行测评时，应实施的审计程序有：
审计人员对固定资产相关的内部控制进行测评时，应实施的审计程序有（）。
审计人员对固定资产相关的内部控制进行测试时，应实施的审计程序有（）
A注册会计师负责审计甲公司2019年财务报表。在了解甲公司货币资金相关内部控制后，下列事项中不符合内部控制规范的有（ ）。
A注册会计师负责审计甲公司2012年财务报表。在了解甲公司货币资金相关内部控制后，下列事项中不符合内部控制规范的有（ ）。
民航安全检查质量控制活动中实施内部审计的审计员，应经过内部审计有关相关内容的培训并考试考核合格（）
如被审计单位相关内部控制在被审计年度发生显著变动，注册会计师在进行控制测试时，应（）
为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（ ）。
审计部◆内部审计人员需要在审计计划阶段执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据（）
内部审计人员需要在审计计划阶段执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据。---审计部（）
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