对被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容，审计人员应特别关注的有
查看答案
相关试题
换一换
对被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容，审计人员应特别关注的有
答案
注册会计师应特别关注被审计单位以下有关收款业务相关内部控制内容的有（ ）。
A.单位应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额变动情况和信用额度使用情况，对长期往来客户应当建立起完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新 B.单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账，单位发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理 C.单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理 D.单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财会部门应当负责应收账款的催收，对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决
答案
以下有关内部控制审计的说法中，正确的是（）
A.审计范围严格限定为财务报告内部控制 B.审计意见覆盖的范围是财务报告内部控制效性 C.注册会计师只对特定基准日内部控制的有效性发表意见 D.注册会计师只对特定基准日内部控制进行测试
答案
关于与应收账款管理的相关内部控制制度是否健全、各项规定是否得到有效执行,其中注册会计师应特别关注被审计单位以下有关收款环节的内部控制的内容有（）
A.被审计单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符,应查明原因,及时处理 B.被审计单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度,销售部门应当负责应收账款的催收,财会部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决 C.被审计单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构,由其进行审查,确定是否确认为坏账。单位发生的各项坏账,应查明原因,明确责任,并在履行规定的审批程序后做出会计处理 D.被审计单位应当按客户设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额变动情况和信用额度使用情况,对长期往来客户应当建立起完善的客户资料,并对客户资料实行动态管理,及时更新
答案
关于与应收账款管理的相关内部控制制度是否健全、各项规定是否得到有效执行,其中注册会计师应特别关注被审计单位以下有关收款环节的内部控制的内容有( )。
A.被审计单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款应收票据、预收账款等往来款项。如有不符,应查明原因,及时处理 B.被审计单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度,销售部门应当负责应收账款的催收,财会部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决 C.被审计单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构,由其进行审查,确定是否确认为坏账。单位发生的各项坏账,应查明原因,明确责任,并在履行规定的审批程序后做出会计处理 D.被审计单位应当按客户设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额变动情况和信用额度使用情况,对长期往来客户应当建立起完善的客户资料,并对客户资料实行动态管理,及时更新
答案
以下有关内部审计说法中正确的有（）。
A.内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本 B.内部审计向哪个级别的治理层或管理层负责将影响其客观性 C.从严格意义上说，企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围 D.内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥
答案
以下有关被审计单位办理货币资金支付业务内部控制的说法中恰当的有（ ）。
A.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明 B.审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，审核付款业务的真实性、付款金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付 C.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性、金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可 D.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账
答案
以下有关被审计单位生产与存货循环中“盘点存货”业务活动，通常的内部控制要求包括（ ）。
A.盘点表和盘点标签事先连续编号，发放给盘点人员时登记领用人员；盘点结束后回收并清点所有已使用和未使用的盘点表和盘点标签 B.为防止存货被遗漏或重复盘点，所有盘点过的存货贴盘点标签，注明存货品名、数量和盘点人员，完成盘点前检查现场确认所有存货均已贴上盘点标签 C.将不属于本单位的代其他方保管的存货单独堆放并作标识；将盘点期间需要领用的原材料或出库的产成品分开堆放并作标识 D.汇总盘点结果，与存货账面数量进行比较，调查分析差异原因，并对认定的盘盈和盘亏提出账务调整，经仓储经理、生产经理、财务经理和总经理复核批准后入账
答案
下列选项中，不属于国家审计中审计人员对被审计单位相关内部控制及其执行情况需要了解的内容的是（）
A.控制环境 B.风险评估 C.控制活动 D.风险应对
答案
根据《内部审计具体准则第2306号—内部控制审计》有关内容，以下不属于内部审计机构质量控制措施的是（）
A.建立审计项目督导和复核机制 B.监督审计实施过程 C.监督审计实施过程 D.对审计质量进行考核与评价
答案
热门试题
以下有关内部审计的说法中，错误的是（ ）。
审计人员可以从下列( )方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
以下有关被审计单位内部控制固有局限性的说法中不恰当的是（ ）。
以下有关了解被审计单位内部控制的各项表述中，不正确的是（ ）。
审计人员对被审计单位内部控制进行初步评价的内容主要包括（ ）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
A注册会计师计划测试被审计单位甲公司2012年与应收账款管理的相关内部控制制度是否健全、各项规定是否得到有效执行，其中注册会计师应特别关注甲公司以下有关收款环节的内部控制的内容有（ ）。
A注册会计师计划测试被审计单位甲公司2019年与应收账款管理的相关内部控制制度是否健全、各项规定是否得到有效执行，其中注册会计师应特别关注甲公司以下有关收款环节的内部控制的内容有（ ）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
以下有关了解被审计单位内部控制的各项中，不正确的一项是（）
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
以下有关企业内部控制审计业务的说法中，正确的是( )。
在了解被审计单位货币资金相关内部控制后,下列事项中的有（）
针对了解被审计单位生产和存货循环的业务活动和相关内部控制，注册会计师通常实施的审计程序包括（）
针对了解被审计单位生产和存货循环的业务活动和相关内部控制，注册会计师通常实施的审计程序不包括（ ）。
下列不属于审计机关调查了解被审计单位相关内部控制及其执行情况的途径的是（）
审计人员对审计项目相关内部控制情况进行调查所获取的证据属于()。
民航安全检查质量控制活动中实施内部审计的审计员，应经过内部审计有关相关内容的培训并考试考核合格（）
使用微信扫一扫登录
