多选题

下列关于货币资金的授权管理.表述正确的有()。

A. 应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B. 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定。在授权范围内进行审批,不得超越审批权限
C. 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D. 单位对重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为

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多选题
下列关于货币资金的授权管理.表述正确的有()。
A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施 B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定。在授权范围内进行审批,不得超越审批权限 C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 D.单位对重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
答案
多选题
下列关于货币资金审计的表述中,正确的有()
A.审计人员与出纳共同清点现金 B.函证银行存款时,对存款账户已注销的开户银行也应发函 C.审计外币业务时,审计人员要关注外币交易事项的合法性 D.审计人员可以信赖由出纳定期编制的银行存款余额调节表 E.发现金额相等且日期相近的银行存款收付事项时,应追查是否存在出借银行账户的情况
答案
多选题
下列关于货币资金最佳持有量的表述,正确的有( )
A.单次转换成本越高,最佳持有量越大 B.单次转换成本越高,最佳持有量越小 C.单位货币资金机会成本越高,最佳持有量越大 D.单位货币资金机会成本越高,最佳持有量越小 E.最佳持有量是使货币资金持有相关总成本最低的持有量
答案
单选题
下列关于企业货币资金的表述不正确的是( ) 。
A.甲公司从A企业购入1500元原材料必须使用银行转账方式支付 B.乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入营业外支出 C.丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致,则有可能存在未达账项 D.丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
答案
单选题
下列关于企业货币资金的表述不正确的是()。
A.甲公司购入1500元原材料必须使用银行转账方式支付 B.乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入管理费用 C.丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致,则有可能存在未达账项 D.丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
答案
单选题
下列关于其他货币资金业务的表述中,正确的是( )。
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列各项中,关于其他货币资金表述中正确的是()
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列各项中,关于其他货币资金表述中正确的是(   )
A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金 B.企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算存款 C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让 D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算
答案
单选题
下列关于货币资金的岗位分工及授权批准的说法中,正确的是()。
A.出纳员登记现金日记账 B.出纳员登记应付账款明细账 C.每月末,出纳员编制银行存款余额调节表 D.每月末,出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对
答案
单选题
下列关于货币资金的表述中,错误的是()。
A.货币资金是企业资产中流动性最强的一种资产 B.持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件 C.货币资金主要来源于资本的投入和营业收入 D.货币资金属于固有风险低的资产
答案
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